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2026年合规内控工作考核标准

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

考察方向：合规内控基本概念、法规要求及行业实践

1.某上市公司2026年需修订《内部控制评价办法》，以下哪项不属于内部环境评估的核心内容？

A.公司治理结构是否完善

B.管理层对合规风险的重视程度

C.信息系统安全性测试结果

D.关键岗位人员胜任能力

2.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项控制措施属于控制活动中的“不相容职务分离”原则？

A.定期开展内部审计

B.财务审批权限设置

C.营业数据实时监控

D.员工绩效考核制度

3.某金融机构2026年需满足《银行业金融机构合规风险管理指引》，以下哪项不属于合规风险管理五要素？

A.合规风险识别与评估

B.合规风险报告机制

C.内部控制自我评估

D.外部监管检查协调

4.《企业内部控制评价指引》规定，内部控制的评价结果分为哪几级？

A.优、良、中、差

B.合格、基本合格、不合格

C.5级（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷等）

D.高、中、低

5.某医药企业2026年需执行《药品生产质量管理规范》（GMP），以下哪项属于关键控制点？

A.供应商资质审核

B.生产环境温湿度记录

C.员工健康监测

D.产品销售渠道管理

6.《企业内部控制应用指引》中，关于“资金管理”