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2026年出纳工作综合（多类型业务）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题共30分）

（总共6题，每题5分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填在括号内）

1.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.财务费用

B.管理费用

C.销售费用

D.营业外支出

2.企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于（）。

A.账证核对

B.账账核对

C.账实核对

D.账表核对

3.下列各项中，不符合现金管理暂行条例规定的是（）。

A.企业应当对现金结算给予高于转账结算的优惠

B.企业现金收入应于当日送存开户银行

C.企业不得白条抵库和挪用现金

D.企业对库存现金要定期盘点

4.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购

B.在途物资

C.预付账款

D.其他货币资金

5.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。

A.银行汇票存款

B.银行本票存款

C.信用卡存款

D.商业汇票

6.企业收到银行汇票，应借记（）科目。

A.其他货币资金

B.银行存款

C.应收账款

D.应收票据

第II卷（非选择题共70分）

（总共4题，第7题10分，第8题20分，第9题20分，第10