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2026年借款管理及清收实施方案

一、总体目标与适用范围

借款管理的核心在于事前严控风险敞口、事中动态监测预警、事后分级快速清收，本方案旨在构建覆盖借款全生命周期的闭环管控机制，杜绝重放轻收顽疾。

1.1工作目标

1.存量化解：2026年12月31日前，账龄1年以上的逾期借款现金回收率不低于60%，账龄3年以上呆账清收（含实物抵债）率不低于30%。

2.增量控制：2026年度新增对外借款不良率控制在2%以内，内部员工借款逾期率控制在5%以内。

3.合规达标：实现借款合同100%纳入法务审查，抵押/质押担保100%办理登记手续，确保诉讼时效内维权主张达成率100%。

1.2适用范围

本方案适用于集团公司及下属全资、控股子公司（以下统称公司）涉及的以下业务：

?对外合作借款、过桥资金拆借；

?内部员工借款（含出差备用金、应急借款）；

?关联方借款及往来款；

?历史遗留呆坏账的续追与核销处理。

二、组织架构与职责划分

跨部门协同是打破业务部门只管借、财务部门收不回僵局的关键，必须以制度形式固化财务、法务与业务部门的权责边界。

2.1借款清收工作领导小组

成立由总经理任组长的专项工作组：

?组长：总经理（负责重大借款审批、超500万元清收方案终审）

?副组长：财务总监、法务总监（负责方案拟定、跨部门协调）

?成员：财务部经理、法务部主管、