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资金岗位笔试试题（含详细答案解析）

考试时长：90分钟

满分：100分

适用岗位：资金专员、出纳、财务资金岗

考试说明：答题请字迹工整、计算清晰，客观题按标准作答，主观题言之有理、贴合实务即可得分。

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.企业日常经营中，狭义的资金管理核心对象是（）

A.固定资产B.货币资金C.存货D.应收账款

2.下列不属于企业货币资金的是（）

A.库存现金B.银行存款C.银行承兑汇票D.其他货币资金

3.企业现金日记账的登记依据是（）

A.银行对账单B.收付款记账凭证C.总账记录D.利润表数据

4.按照现金管理规定，企业库存现金限额一般由（）核定。

A.企业自行B.开户银行C.税务局D.财政局

5.企业用于办理异地采购、临时结算的资金，一般计入（）

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据

6.银行转账结算中，适用于同城、异地各种款项结算，使用最广泛的结算方式是（）

A.支票B.银行汇票C.电汇D.托收承付

7.企业月末银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，主要原因是（）

A.记账错误B.未达账项C.出纳漏记D.会计记错账

8.下列各项中，属于现金等价物的是（