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销售开票管理制度

目的

为符合客户开发票的要求，保证开具销售发票的真实性、准确性，确保公司开具发票流程的规范性，特明确销售开票管理制度。

定义

指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，涵盖增值税专用发票和普通发票。

角色与活动

3.1业务部：负责与客户对接相关开票信息的真实、完整准确，资料收集齐全。

3.2财务管理部：负责审核业务部门提交的有关资料，核实款是否收到，货是否发出。

流程图示与流程说明

开票OA申请流程：业务发起OA开票核准流程（需上传附件销售合同，出库单、转账凭证，客户营业执照）数据专员审核部门负责人核准财务核准总账做账（扣取税金）

管理内容

5.1开票时间

5.1.1开票计划提交时间：每月25日下班前，各业务部门需报送3个月的滚动开票计划至财务（开票计划需结合实际发货金额为准，未提交开票计划的不予开票）。

5.1.2开票申请提交时间：每月5-25日，各业务部门将开票申请及有关资料递交财务管理部，税务会计当月内完成开票。

5.2开票所需资料

5.2.1开票申请表；

5.2.2营业执照复印件；

5.2.3开票信息；

5.2.4供需双方盖章的购销合同；

5.2.5开票方回款水单；

5.2.6开票OA核准流程。

5.3发票规范与责任

5.3.1三流一致：资金流、发票流、货物流，务必保持抬头、流向