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元立光电:财务管理基本制度

一、第一章总则

第一条目的与依据。为规范元立光电（以下简称公司）财务行为，防范资金风险，保障股东与债权人合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）及公司章程，制定本制度。

第二条适用范围。本制度适用于公司本部及所有分支机构、控股子公司。参股公司参照执行。与上市公司监管要求冲突的，以监管要求为准。

第三条财务管理体系。公司实行统一制度、分级核算、集中支付、归口管理的财务管理体系：

?总经理对财务会计报告的真实性、完整性负主要责任；

?财务负责人（CFO）主持财务管理日常工作，直接向总经理汇报，重大事项同时报告董事会审计委员会；

?各业务部门负责人对本部门费用预算的合理性、真实性承担第一责任；

?财务部设财务经理1名、会计主管1名、出纳1名、成本与税务会计各1名，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作（《会计法》第三十七条规定的不相容职务）。

二、第二章财务组织与岗位职责

第四条岗位设置与不相容职务分离。以下职务必须分设，不得由同一人兼任：

岗位

核心职责

不相容职务（禁止兼任）

出纳

现金收付、银行结算、现金/银行日记账

收入费用债权债务账目登记、稽核、会计档案保管

会计主管

凭证审核、账务复核、报表编制复核

出纳、业务经办