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出纳岗考核试题及答案

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位现金限额一般根据单位3至5天的日常零星开支需要量确定，边远地区或交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可按多于5天但不超过（）天的日常零星开支需要量确定。

A.7

B.10

C.15

D.20

答案：B

2.出纳人员在办理现金收付业务时，必须遵循“钱账分管”的原则，即出纳人员不得兼任（）。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、支出、费用登记

D.债权债务账目登记

答案：A

3.下列票据中，属于同城结算方式的是（）。

A.汇兑

B.托收承付

C.支票

D.商业汇票

答案：C

4.现金日记账必须采用（）订本式账簿。

A.活页

B.卡片

C.订本

D.三栏式

答案：C

5.下列关于支票填写的说法中，错误的是（）。

A.出票日期必须使用中文大写

B.金额以“元”结尾的，在“元”之后应加“整”字

C.收款人名称可以填写经办人姓名

D.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理

答案：C

6.银行存款余额调节表调节后的余额，是企业（）。

A.银行存款日记账余额