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出纳员面试试题及答案

一、单项选择题（共20分，每题1分）

1.根据现金管理制度，企业库存现金的限额通常根据企业3至5天的日常零星开支需要量确定，边远地区或交通不便地区可适当放宽，但最多不得超过（）天的日常零星开支需要量。

答案：15

2.出纳人员在办理现金收付业务时，必须坚持“当面点清、复核无误”的原则，做到（）。

答案：日清月结

3.下列关于现金日记账的登记要求，说法错误的是（）。

A.由出纳人员根据审核无误的记账凭证逐笔登记

B.必须逐日结出余额

C.以借方余额登记，表示现金的增加

D.月末必须与现金总账核对相符

答案：C

4.企业支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从银行存款中提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

答案：开户银行

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）天，逾期的支票银行不予受理。

答案：10

6.出纳人员在办理完一笔现金收付业务后，应立即在记账凭证上签名或盖章，并注明（）。

A.日期

B.凭证编号

C.收讫、付讫戳记

D.经办人姓名

答案：C

7.下列各项中，不属于出纳员职责范围的是（）。

A.登记现金和银行存款日记账

B.保管库存现金和各种有价证券

C