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通用公司费用报销制度及报销流程模板

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司费用报销行为，控制费用支出风险，提高财务处理效率，依据《中华人民共和国会计法》及公司财务管理相关规定，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体在职员工（含试用期员工、劳务派遣人员因公产生的费用）。分公司、子公司可参照执行或另行制定细则报总部财务部备案。

第三条基本原则

1.真实性原则：所报销费用必须真实发生，票据必须与实际业务一致，严禁虚报、多报、串换票据类型报销。

2.事前审批原则：差旅、招待、培训等可预见费用，必须事前申请，未经事前审批的费用原则上不予报销。

3.时效性原则：费用发生后应当在30个自然日内提交报销申请；跨年度票据最迟不得晚于次年1月15日提交，逾期未报的视为放弃（因出差、病假等客观原因延误的，经部门负责人书面确认后可延长15日）。

4.预算约束原则：报销金额超出部门预算时，须先履行预算调整审批，财务部不予先行垫付。

第二章报销范围与标准

费用能否报销、报销多少，取决于费用性质与事前审批口径的匹配程度。以下标准为上限而非默认值，各部门可在预算内从严掌握。

第四条可报销费用类别

类别

典型项目

事前审批要求

差旅费

交通、住宿、出差补助

出差申请单

业务招待费

餐费、礼品

招待申请单

市内交通费

打车、地铁、停车费

单笔超200元需说明

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