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2026国企出纳考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月B.每十五天C.每三旬D.每日

答案：D

2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

答案：A

3.企业库存现金限额一般为（）的零星开支量。

A.3-5天B.5-7天C.7-9天D.10-15天

答案：A

4.下列不属于支票绝对记载事项的是（）。

A.付款人名称B.出票日期C.出票地D.出票人签章

答案：C

5.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月

答案：C

6.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目。

A.应收票据B.银行存款C.库存现金D.其他货币资金

答案：B

7.下列各项中，不属于货币资金的是（）。

A.银行存款B.外埠存款C.银行本票存款D.银行承兑汇票

答案：D

8.现金清查中，无法查明原因的现金溢余应计入（）。

A.其他应付款B.营业外收入C.其他业务收入D.管理费用

答案：B

9.银行存款日记