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资金管理流程及表单模板

一、流程概述

本流程用于规范公司资金计划编制、资金收付审批、银行账户与印鉴保管、资金日常监控等环节的操作要求，确保每一笔资金流动都有计划依据、有审批痕迹、有单据支撑、有对账结果，防止资金闲置、超付、错付和挪用。流程以「先计划、后支付，先审批、后执行，先核对、后记账」为基本原则，把资金管理从财务部门的单点工作转变为业务部门、财务部门与管理层共同参与的闭环控制。

适用范围为公司总部及所属各业务部门的全部货币资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金，以及通过网银、第三方支付平台、票据等方式发生的收付行为。公司负责人、财务负责人、资金会计、出纳、各部门负责人及经办人，在办理资金计划、付款申请、收款登记、账户与印鉴管理、资金日报与对账等事项时，均按本流程执行。

下列情形不适用本流程：员工个人费用报销的票据审核与账务处理，按《费用报销管理办法》执行；固定资产购置的立项与验收，按《固定资产管理制度》执行；对外投资、融资、担保等重大资金事项，按公司「三重一大」决策程序另行报批，本流程仅覆盖其获批后的资金划付执行环节。

二、流程角色与职责

（1）总经理：审批月度资金计划与超权限付款申请，审定资金管理制度与银行账户开立、变更、撤销事项，对资金安全承担最终责任。

（2）财务负责人：组织编制月度资金计划，审核付款申请的合规性与