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信息技术控制体系架构与应用.pdfVIP

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  • 2026-11-11 发布于北京
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信息技术控制体系架构与应用.pdf

    一、一般控制

    1.一般控制的定义和影响

    （1）一般控制是指为保证信息系统的安全，对整个信息系统及外部各种环境要素实施的、对所有应用或控制模块有普遍影响

    的控制。

    （2）通常会对财务报表认定做出间接贡献，某些情况下，也可能对实现信息处理目标和财务报表认定做出直接贡

    献。

    内容含义

    程序开发确保系统的开发、配置和实施能够实现管理层的信息处理控制目标

    （1）确保对程序和相关基础组件的变更经过请求、、执行、测试和实施，以达到管理层信息处理控制目

    标；

    程序变更

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