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公司财务报销制度

一、第一章总则

财务报销是公司资金流出的最后一道闸口：制度设计的目标不是“管住钱”，而是让每一笔支出在发生之前就能判断是否该花、花多少、谁来批，避免事后扯皮与审计追责。本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》及公司《内部财务控制管理规定》制定，适用于公司全体在职员工（含试用期员工）及因公借支的临时用工人员。

1.1第一条适用范围

1.员工因公发生的差旅费、业务招待费、办公费、市内交通费、通讯费、培训费、会议费等日常费用报销。

2.项目部、营销部门发生的项目费用报销。

3.部门备用金借支、专项采购借支及其核销。

1.2第二条基本原则

1.事前审批原则：单笔金额超过2000元的费用，必须事前提交费用申请，经审批后方可支出；未经事前审批的，财务部有权拒付（差旅中的紧急情况除外，但须48小时内补办审批）。

2.真实合规原则：报销必须以真实业务为基础，发票内容必须与实际交易一致。严禁虚开发票、拆分发票规避审批权限、虚构业务套取资金——一经查实，除全额追回款项外，视金额给予书面警告直至解除劳动合同，涉嫌违法的移送司法机关。

3.权责发生原则：谁申请、谁报销、谁对业务真实性负责；审批人对费用必要性、金额合理性负责；财务部对票据合规性、会计处理正确性负责。

二、第二章报销标准

差旅与招待是支出弹性最大、审计风险最集中的两类费