8.2.3期初余额录入（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）.pdfVIP

会计信息系统理论与实务

授课人：XXX

四、期初余额录入

1期初新增单据业务规则

（1）期初发票是指还未核销（3）期初预收单是指提前收

的应收账款，在系统中以单据的形取的客户款项。

式列示，已核销部分金额不显示。

（2）期初应付单是指还未结（4）期初票据是指还未结算

算的其他应付单，在系统中以单据的票据。

的形式列示，已核销部分金额不显

示。

录入期初余额应遵循原则

（5）年结时，系统将所有单据的原始单据编码结转到下年，使用系统内

置的ID号来作为单据的唯一标识，新增的期初单据其单据编码根据编码方案自

动生成。

（6）期初余额与总账对账：根据“客户＋受控科目”进行一一对账，即

“一个客户＋一个科目”显示一条记录。