4.3.2支票登记簿的管理（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）.pdfVIP

会计信息系统理论与实务

授课人：XXX

二、支票登记簿的管理

在手工记账时，出纳员通常利用支票领用登记簿来登记支票领用情况，为此总账管

理管理系统特为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用

日期、支票用途及是否报销等情况。

当应收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。使用支票登记簿要注意以

下几点：

u只有在会计科目中设置了银行账辅助核算的科目才能使用支票登记簿。

u只有在结算方式设置中选择票据控制，才能选择登记银行科目。

1领用支票

领用支票时，银行出纳员须进入“支票登记”功能登记支票领用日期、领用部门、领

用人、支票号和备注等。

2支票报销

支票支出时，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭

证，在录入该凭证时，录入该支票的结算方式和支票号，填制完成该凭证后，系统自动在

支票登记簿中将支票写上报销日期，该号支票即为已报销。对报销的支票，系统用不同的

颜色区分。

三、银行对账

（一）输入银行对账期初数据

为了确