4.5.2对账（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）.pdfVIP

会计信息系统理论与实务

授课人：XXX

三、对账

对账是指对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确、账簿是否平衡。

定义

主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。

试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借

方余额＝贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。

如果使用了供应链管理系统，当对账出现错误或记账有误时，

则在总账管理系统中不能对往来系统允许“恢复记账前状态”，

客户账、供应商往来账进行对账。进行检查、修改，直到对账正确。

【例41】在2018年4月30日，账套主管“CW001王天逸”对511操作步骤

账套进行平衡检查。

（1）以