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基金会计笔试题目大全

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填入括号内）

1.证券投资基金会计核算的基本主体是？

A.基金托管人

B.基金管理人

C.基金份额持有人

D.基金本身

2.我国基金会计核算的主要依据是？

A.国际财务报告准则

B.美国公认会计原则

C.《企业会计准则》

D.中国注册会计师职业道德守则

3.基金持有的股票、债券等金融资产，在持有期间产生的利息、股利、红利等收入，应当计入？

A.基金管理费

B.基金托管费

C.投资收益

D.营业外收入

4.基金申购份额登记日，基金资产净值增加，基金份额持有人权益增加，基金管理人应编制的会计分录中，借方科目不包含？

A.应收申购款

B.交易性金融资产

C.银行存款

D.证券投资基金

5.基金赎回时，赎回费用通常的处理方式是？

A.计入基金管理费

B.计入基金托管费

C.直接扣除，冲减基金资产

D.计入投资收益

6.基金会计核算中，采用权责发生制原则的主要目的是？

A.确保收入和费用的准确配比