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最新幼儿园财务自查报告

根据《幼儿园财务管理规范》《事业单位会计制度》及属地教育行政部门关于财务监管的要求，我园于2023年10月15日至11月5日组织开展了2023年度财务工作专项自查。本次自查以规范财务行为、防范廉政风险、提升管理效能为目标，覆盖预算编制、收支管理、资产管理、内部控制等全流程，通过凭证核查、账实核对、制度检视等方式，累计查阅会计凭证126册、财务报表32份、合同协议28份，实地盘点固定资产432项，现将自查情况报告如下：

一、财务基础管理现状

（一）制度建设情况

现行财务管理制度体系包含《幼儿园财务管理制度》《收费管理办法》《采购管理细则》等12项核心制度，2023年新增《专项资金管理办法》《财务电子档案管理规范》2项制度。制度修订程序规范，均经园务会审议通过并报属地教育局备案，其中收费项目、标准及退费流程在园内公示栏、官方微信公众号进行双通道公示，接受家长监督。

（二）岗位设置与职责分工

财务部门设会计、出纳、收费员3个岗位，均持有会计从业资格证书，其中会计岗位工作年限8年，出纳岗位5年。岗位分工严格遵循不相容岗位分离原则，明确会计负责账务处理与报表编制，出纳负责资金收付与日记账登记，收费员专司幼儿费用收取，三人定期轮岗（周期为3年），2023年轮岗记录完整。

（三）会计核算规范性

采用用友U8财务软件进行电算化核算，会计科目设置符合《政府会计制度》要求，实现