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审计助理岗位工作手册

XXXX会计师事务所

版本号：V1.0

生效日期：2026年11月5日

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目录

TOC\h\o1-322778第一章总则 3

28663第一条制定目的 3

3444第二条适用范围 3

15308第三条岗位定位 3

20936第四条基本原则 3

19577第二章任职要求与职责分工 4

1899第五条任职基本条件 4

29363第六条岗位职责 4

17645第七条职责边界 4

6331第八条项目组内部分工 5

27091第三章审计工作底稿编制与复核 5

19766第九条底稿的定义与作用 5

10871第十条编制时限 5

6690第十一条编制质量要求 5

7114第十二条识别特征的记录 6

12296第十三条签署与复核 6

17952第十四条交叉索引 6

28691第四章审计计划与准备阶段作业 7

16245第十五条资料收集 7

29642第十六条了解被审计单位 7

4303第十七条上年底稿的利用 7

26468第五章审计实施阶段作业 7

1954第十八条凭证抽查 7

29731第十九条函证作业 8

23394第二十条监盘作业 8

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