14033《内部控制与风险管理》精讲 PDF课件 6.pdfVIP

14033《内部控制与风险管理》精讲 PDF课件 6.pdf

第9章信息与沟通

案例导入：德国“最愚蠢的银行”

2008年9月15日上午10点，拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟公司

向法院申请破产保护，消息转瞬间通过电视、广播和网络传遍地球的各个角落。令人匪

夷所思的是，当天10点10分，德国国家发展银行居然按照外汇掉期协议的交易，通过计

算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银行账户转入3亿欧元。毫无疑问，这笔

钱将是“肉包子打狗，有去无回”。

转账风波曝光后，德国社会各界大为震惊。时任德国财政部部长佩尔·施泰因布吕

克发誓，一定要查个水落石出，严厉惩罚相关责任人。一家律师事务所受德国财政部的

委托，进驻德国国家发展银行进行全面调查。

第9章信息与沟通

案例导入：德国“最愚蠢的银行”

几天后，律师事务所向德国国会和财政部递交了一份调查报告，调查报告并不复杂深

奥，只是——记载了被询问人员在这10分钟内忙了些什么。

CEO乌尔里奇·施罗德：“我知道今天要按照协议约定转账，至于是否撤销这笔巨额交

易，应该让董事会开会讨论决定。”

董事长保卢斯：“我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。”

董事会秘书史里芬：“我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里总是占线。