保险基金南京财经大学金融学院.ppt

保险基金——南京财经大学金融学院 韩正 接佳 马克思 ——用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金 （《马克思恩格斯选集》第3卷） 马克思对保险基金理论的论述 保险基金作为应付不幸事故、自然灾害等的手段，是保证再生产顺利进行必不可少的部分。 将保险基金与后备基金等同。 在再生产理论中，将保险基金或后备基金，与补偿消耗掉的生产资料部分、扩大再生产的追加部分，从社会总产品中扣除。 这也是在剩余价值、剩余产品，从而剩余劳动中，除了用来积累，即用来扩大再生产过程的部分外，甚至在资本主义生产方式消灭之后，也必须继续存在的唯一部分。 马克思对保险基金理论的论述 保险必须由剩余价值补偿，是剩余价值的一种扣除。 保险基金既不是消费基金，也不是积累基金。 保险公司为整个资本家阶级平均分摊损失，又分享剩余价值。属于第三产业。 保险基金的主要形式 国家财政后备基金 专业保险组织的保险基金 社会保障基金 自保基金 国家财政后备基金 国家预算中设置 财政后备基金=国家预算总预备费+预算周转金+年终结余 专门用于应付意外支出和国民经济计划执行中的特殊需要 通过税收等非保险方式筹集 企业亏损及其意外事故损失不预列支 商业保险组织的保险基金 通过收集保险费筹集 用于补偿被保险单位和个人遭受灾害事故的损失。 是商业行为 通过订立合同确定赔付责任和范围、缴费和赔付金额等 自愿投保 社会保障基金 由社会保险、社会福利和社会救济等构成 劳动保险是社会保险的重要组成，强制参与，并按保险原则给付损失赔偿或养老金。 劳动保险对象从机关国企，增加到部分集体企业（大集体），现正进一步向多层次的社会保障体系发展。 社会福利实行专款专用原则，由财政负责各类补贴，由原来国家的暗贴变为明贴。 社会救济专门针对特殊的困难群体，主要由民政部门在接受援助、财政拨款后安排，也有些是自发的民间救助团体组织。 多层次的社会保障体系 社会保险范围的多层次：从城镇各类企业及其离退休人员，逐步扩大到私营企业主和个体劳动者，进一步扩大到农民等劳动层。 社会保险项目的多层次 ：由单纯的养老保险扩充到养老、失业、医疗与工伤等社会保险领域。如，城镇职工养老保险=基本养老保险（单位和个人共同负担，实行社会统筹与个人帐户相结合）+企业补充养老保险+个人储蓄养老保险 管理的多层次，如社会保障行政管理与社会保险基金经营实行分离原则的确立。 自保基金 类似风险自担，不同之处在于根据保险原则成立专业性风险管理组织，由经济单位自己筹集资金、管理资金、自己进行损失补偿的资金安排。 专业自保公司，以子公司形式成立，承担商业保险公司不原承担的风险。但在美国不是保险企业，因此以向其他同行企业提供保险服务来取得收益，相当于名义上自保的保险公司。 一般通过再保险分散风险，而不需向其他保险公司分散风险，大大降低了风险与成本。 我国中石化的安全生产保证基金是类似自保的风险管理安排。 保险资金运动过程 保险资金指商业保险基金，与财政资金和信贷资金相对应。 保费收取：以灾害事故发生概率为基础 准备金积累和运用：在赢利、安全、流动中寻求平衡 经济补偿：以合同或管理条例等规则为依据 保险资金特征 保险资金分配具有有偿和无偿的双重性，根据合同有条件返还。而财政资金是无偿的，信贷资金是有偿的。 保险产品成本确定的滞后性。费率是保险产品的价格，其依据是保险产品的成本。但保险产品成本只有在风险事故发生并赔付后才能确定的，因此产品销售即保费收取是根据预计的灾害事故确定的。财政资金由税收形成，并根据政府职责按预算分项列支。 保险资金具有广泛的社会性。保险资金是由社会上分散的广大投保人交纳的少量保险费汇聚而成。 保险资金特征 保险资金数额巨大，损失发生与赔付间有时差，各年的赔付不均衡，可能存在巨灾风险和大额赔付，需要从保费收入减去赔付、税收、费用等的结余中提取各种准备金才能形成利润。 准备金不是实际支出，是闲置资金，在赔付之前可以投资，同信贷资金是投资资金来源 保险资金偿还以合同为准，信贷资金必须偿还。 保险资金参与 国民收入再分配，减少财政收入和信贷资金来源 ，减少家庭消费。但其经济补偿减少了社会救济和福利等财政支出，有利于财政支出稳定，形成的保险资金也参与金融市场投资，增加投资主体，储蓄和投资分红性保险为消费者提供了长期稳定的收益，使消费者消费水平稳定。 * * *