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财务与资金管理 引 言 分红保险与非分红的传统保险比较，其显著特点之一在于，满足了百姓通过购买保险获得保障、理财双丰收的普遍心理。为凸显“吉庆有余和健乐”分红保险优势，让客户了解我公司有关的财务管理与投资策略是十分必要的。 一、财务管理 （一）红利来源 年度总盈余包括 利差益：实际投资收益率大于计算保费 的预定利率的差额。 死差益：实际死亡率小于预定死亡率的差额。 费差益：实际费用率小于预定费用率的差额。 上年度未分配盈余及其投资收益 其他盈余 年度总盈余的分解 分解为： 可分配盈余（年度红利来源） 未分配盈余（终了红利来源） （二）财务报告制度 1、信息披露 向保监会报送分红保险专题财务报告 向保监会报送分红业务年度报告 向保单持有人寄送分红业绩报告 * 分红保险专题财务报告 资产负债表 利润表 收入分配与费用分摊 * 分红业务年度报告 分红保险业务年度盈余 保单持有人盈余分配方案 红利准备金提取方案 红利分配对公司偿付能力影响的评估 * 个人分红业绩报告 投资收益状况 费用支出和分摊办法 本年度盈余和可分配盈余 保单持有人应获得的红利金额 红利计算基础和计算方法 2、信息披露渠道 媒体公布 电话查询 业务人员解答 注意事项 （1）要将过去10年的业绩告知，不得以某一年的业 绩告知。 （2）要根据过去的经验，以高、中、低三个不同的利 率进行演示，不得只以高利率状况进行演示。 （3）演示利率是描述性的，不得理解为对未来的预期。 （4）要如实告知主要投资风险。 （5）要如实告知犹豫期及退保的权利和退还份额。 （6）在销售时不得以任何方式将经营成果与其他公司 进行比较 。 （三）会计核算办法 体现了“五个独立” 1、独立管理 2、设置独立投资账户 3、独立投资运作 4、独立支付业务费用 5、独立编制报表 二、资金运作 （一）资金运用渠道 1、银行存款 活期存款、定期存款、协议存款 2、债券 国债、金融债券、企业债券（AA+） 3、证券投资基金 4、国务院规定的其他资金运用形式 （二）公司投资优势 1、投资品种 2、投资渠道 3、投资方式 4、投资技巧 5、投资信息 6、投资规模 （三）资金运用策略 1、投资策略的稳定性 2、投资收益的安全性 3、投资收益的盈利性 小结： 红利来源 财务管理 财务报告制度 会计核算 资金运用渠道 资金运作 公司投资优势 资金运用策略 * 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 如实告知 0 0 0 0 0 0 * * * *