信托与理财规划.pdf

信託與理財規劃 陳榮隆 （行政院公平交易委員會委員 、輔仁大學法律學系教授 ） 壹 、 作者簡介 一 、 學歷 ： 輔仁大學法學博士 二 、 現職 ： 1. 行政院公平交易委員會委員 2. 輔仁大學法律學系教授 3. 崇右技術學院教育董事 4. 國家展望文教基金會董事 5. 台灣法史學會監事 6. 考試院公務員退休撫恤基金會顧問 7. 考選部律師高考審議委員 8. 行政院海岸巡防署法規會 、訴願會委員 9. 行政院公共工程委員會甄審委員 10. 國家文官培訓所 、司法院司法人員研習所講座 三 、 經歷 ： 1. 輔仁大學法律學系系主任 、所長 2. 高雄大學財經法律學系 、東海大學法律學系兼任教授 3. 空中大學商事法召集委員 4. 法務部民法物權修正委員 5. 中華民國商務仲裁協會仲裁人 6. 台北市勞資爭議仲裁委員 1 7. 台灣法學會秘書長 、常務理事 8. 美國管理科技大學兼任教授 9. 日本神戶大學 、京都產業大學訪問學者 10. 德國海德堡大學 、佛萊堡大學訪問學者 貳 、 教學目標 一 、 瞭解何謂信託 ，信託的意義 、特色與種類 。 二 、 知道如何運用信託理財 。 三 、 善用信託與一般理財方式之結合 。 四 、 諳悉信託理財之防弊措施與人員管理 。 參 、 摘要 信託之運用十分廣泛 ，不論是目前較常被運用之證券投資信託 ，或是為移 轉財產所為之信託 ，關於保存財產 、累積財富 、節稅考量 、永續經營事業 、 或者避免子孫爭產等目的 ，均可透過信託達成 。即如同銀行提供資金 ，惟銀 行主要是提供短期之信用資金 ，而信託公司則是提供中長期之資金運用 ，並 為未成年人 、無經驗或者無興趣管理財產之人 ，管理財產 。或者就涉及財富 分配或往來之事宜 ，透過遺囑信託 、生前信託 、保險信託等方式委由中立之 信託機構代為處理 。另外 ，善用健全之信託管理 ，可以保障生產與投資效益 ， 避免無謂浪費 ，對於公司而言 ，有將資金作最有效之運用 。就個人而言 ，是 相當優良之理財方式 。 肆 、 關鍵詞 ： 信託 、理財 、理財規劃 、節稅 、保險信託 2 伍 、 正文 壹 、前言 信託的運用十分廣泛 ，不論是目前較常被運用的證券投資信託 ，或是為移轉 財產所為之信託 ，為保存財產 、累積財富 ，基於節稅的考量 、永續經營事業 、或 者避免子孫爭產等均可以透過信託達成 。在日常生活中任何處理容易引起紛爭的 財產或事務 ，透過信託由一中立第三人管理是相當不錯的理財方式 。諸如房東將 押租金 、禮券 、入會保證金 、合會契約之債權 、各項捐款等以信託的方式處理 ， 除了可以藉由當事人以外之信託機構專業之人員 ，將該筆金額做妥適的管理運用 外 ，還可以避免因當事人雙方的不信任產生的紛爭 。本次課程之題目是信託與理 財規劃 ，包括利用信託來做理財方式之一 ，以及一般的理財方式與信託之結合 。 1 以往實務上利用信託行為之類型 ： 二 、計程車靠行 在計程車靠行制度中 ，司機為達到營業上之經濟目的 ，將車輛過戶給車