风险管理制度.doc

风险管理制度?? ?? ?????? ????-0-?? ?????? ????风险管理制度?? ?????? ????濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司濮耐股份?风险管理制度?? ?????? ????-1-?? ?????? ????濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司?? ?????? ????风险管理制度?? ?????? ????第一章?总?则?? ?????? ????第一条?为规范濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）?? ?????? ????的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、?? ?????? ????稳健运行，提高经营管理水平，按照《公司法》、《会计法》并结合公司生产经营和?? ?????? ????管理实际，制定本制度。?? ?????? ????第二条?本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：?? ?????? ????1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；?? ?????? ????2.实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；?? ?????? ????3.确保法律法规的遵循；?? ?????? ????4.提高公司经营的效益及效率；?? ?????? ????5.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险?? ?????? ????或人为失误而遭受重大损失。?? ?????? ????第三条?公司风险是指未来的不确定性对公司实现经营目标的影响。?? ?????? ????第四条?按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营?? ?????? ????风险、财务风险和法律风险。?? ?????? ????1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素；?? ?????? ????2.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素；?? ?????? ????3.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险；?? ?????? ????（1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会?? ?????? ????计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披?? ?????? ????露不完整、不准确、不及时。?? ?????? ????（2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的?? ?????? ????资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。?? ?????? ????（3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。?? ?????? ????4.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监濮耐股份?风险管理制度?? ?????? ????-2-?? ?????? ????管规定，影响合规性目标实现的因素。?? ?????? ????第五条?按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。?? ?????? ????第六条?按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。?? ?????? ????第七条?本制度适用于公司总部及下属分(子)公司、控股公司。?? ?????? ????第二章?风险管理及职责分工?? ?????? ????第八条?公司各部门为风险管理第一道防线；审计监察部和董事会下设的审计委?? ?????? ????员会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。?? ?????? ????第九条?公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责：?? ?????? ????1．公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，?? ?????? ????配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。?? ?????? ????2．根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方法和描?? ?????? ????述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计，包括：适?? ?????? ????时建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，适时编制风险控制文档?? ?????? ????和程序文件等。?? ?????? ???