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公司财务管理办法 第—章总则 第一条为了加强公司财务管理和经济核算，规范企业的财务行为。提高财务工作质量在贯彻执行XXXX集团有限公司财务管理试行办法过程中，结合本公司实际情况，制定公司财务管理办法。 第二条公司财务工作根据《企业财务通则》、《企业财务制度》及国家有关规定开展工作，并实施市集团公司“集中统一领导，归口分级管理”的财务管理体制。 第三条公司根据《会计法》规定，设置财务机构，配备财务负责人和财务人员，公司属下全资单位财务负责人由子单位厂长提名，统一由公司任免，有限公司财务负责人由该公司董事会任免。经营单位负责人承担经营责任，财务负责人承担财务管理责任。 财务人员必须持证上岗，公司属下单位的财，务人员聘用必须经公司审批。 第四条公司各级财务部门，应认真履行财务管理职责，参与经济预测和决策，做好财务计划，加强财务控制，正确进行会计核算，做好经济分析和经济指标考核工作，依法合理筹措资金，有效使用资金，确保资产增值保值。 第五条公司各级财务部门，要加强对合同的管理和监督，审核合同签订和跟踪合同履行情况，防止因管理疏漏而造成经济损失。 第六条公司必须加强财务管理基础工作，公司财务科负责对下属单位，财务工作进行检查监督，指导开展会计核算，汇总编报上报，公司各级财务部门，必须真实反映企业的生产经营状况、财务成果，依法纳税，并接受上级主管部门和财税主管部门的检查和监督， 第二章资金管理 第七条公司实行统一融资，统一调度，监督用资的资金管理办法。 第八条公司需通过贷款筹集资金，必须按照市集团公司规定的审批手续报批，公司下属单位贷款，必须报公司财务科申报审批。 公司各生产经营单位，不得随意对外拆借和提供经营资金，不得为本公司以外的单位提供贷款担保，为本公司单位提供贷款担保必须获得公司法人代表批准。 第九条公司各级财务部门，必须管好用好资金。完善资金使用的审批手续。 各单位按生产经营-，固定资产投资，对外投资，非生产性支出等分类按月、季度、年编制资金使用计划，并建立必要的资金调度内部控制制度，确保资金的合理、安全使用。 第十条公司设置内部银行核算制度，对下属单位实行有偿占用资金。公司划分定额费金占用和超定额资金占用的资金占用费率。各单位要适度举债经营，努力提高资金使用效果。 第十—条各单位要严格控制银行帐户的开立，凡设立的银行帐户必须经公司批准，并在公司财务科备案。 第三章投资管理 第十二条公司根据国家的有关规定，划分长期投资和短期投资，公司投资必须遵守有关规定：市集团公司对公司投资享有决策权。公司对外投资100万元（含100万元，以下类同)以上，年度累计超过500万元，集团公司内子公司之间互相参股投资200万元以上，年度累计超过600万元，企业内部固定资产投资100万元以上，年度累计超过500万元，必须报市集团公司批准，审批权限内的投资项目，须报市集团公司备案。 公司严格控制非生产性投资，严格审核生产性投资，对技改技革，扩产的投资，必须遵照市集团公司的规定，对投资项目进行市场调查和可行性分析，并建立项目投资会审制度和投资项跟踪管理制度，按“谁决策，谁承担投资责任”的原则，建立投资风险机制，凡未报公司批准的投资项目，不得投资。 第十三条公司已立项的固定资产投资项目，必须按集团公司规定实行项目责任制。 第四章流动资产管理 第十四条公司则加强对流动资产的计划管理和定额管理，优化流动资产占用结构，保证资金合理运用。 第十五条公司应严格执行国家关于现金和银行结算的有关规定，建立健全内部控制制度和资金审核制度，以及钱、物、帐分管制度。严格执行资金审批手续，管好现金和有价证券。 严格控制私人借款： 根据《现金管理制度》，严格控制私人借款，职工因出差和公干需借支备用金，原则上每人借支备用金金额不能超过壹万元。超过1万元需详细列支用款计划，报单位主管领导批准。借款人在出差回来一个月内清还借款，不能如期清还，而又没有充分的理由，不准再借支备用金，并在工资中扣还借款。 第十六条采购材料的管理： 1、各单位要落实采购管理的负责人。 2、要做好采购材料的计划，采购材料时，要货比三家，选择质量优价格合理的供货厂滴)家。 3、注意保持合理的库存。 采购管理负责人由各单位分管领导担任并报公司备案，采购管理负责人负责审核采购计划，确定采购价格，监督采购工作的实施过程，并承担采购工作的一切责任。 第十七条销售产品的管理： 1、落实销售责任人实行销售厂长或科长核价审定负责制。 2、售出产品也要货比三家，发现产品售价低于市场同类产品的，应查明原因，及时调整。 3、售出产品原则上不采取赊销方式，当日发生的应收帐款要及时追收超过半年尚未收回的各项应收款项，财务部门应抄列清单报销售部门主管，督促经办人员抓紧催收金额5万元以上的应报企业负责人以采取必要的措施预防坏帐。 4、企业应定