担保有限公司内部控制制度_精品.docVIP

XXXXXXXXX担保有限公司内部控制制度 为加强公司的内部管理，促进公司的规范运作和健康发展，提高公司的风险管理水平，保护公司和投资者的合法权益，依据《公司法》、《融资性担保公司管理暂行办法》和《江苏省融资性担保机构行政许可工作指引》等法律、法规和相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第一章 建立与实施内部控制的原则 　　第一条 全面性原则。贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 　　第二条 重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 　　第三条 制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 　　第四条 适应性原则。与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 　　第五条 成本效益原则。权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第二章 内部控制要素 　　第六条 内部环境。包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 　　第七条 风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 　　第八条 控制行为。根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 　　第九条 信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 　　第十条 内部监督。对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。 第三章 内部环境控制 　　第十一条 建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 　　股东（大）会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 　　董事会对股东（大）会负责，行使企业的经营决策权。 　　监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员履行职责。 　　经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 　　第十二条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 　　成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。 　　第十三条 在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 　　审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。 　　第十四条 企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。 　　编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 　　第十五条 加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。 　　内部审计机构结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 　　第十六条 制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。 　　1、员工的聘用、培训、辞退与辞职。 　　2、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 　　3、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。 　　4、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。 　　5、有关人力资源管理的其他政策。 　　第十七条 将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 　　第十八条 加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。 　　董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 　　企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。 　　第十九条 加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 第四章 风险评估控制 第二十条 企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估。 　　风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。 　　风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。 　　第二十一条 内部风险因素： 　　1、董事、监事、经理及其他