温室气体盘查管理系统.ppt

三、查證篇 查證的目標 查證的目標 查證是為了確保組織溫室氣體排放清冊之設計、擬定、管理與報告、排放邊界、組織之排放與削減量之量化等，皆符合要求，而查證又可概分為內部查證及外部查證。 第一者查證（內部查證）：由「溫室氣體盤查小組」，進行內部查證計畫、執行、記錄及追蹤。 第二者查證（輔導查證）：由民間專業顧問團隊協助進行的內部查證輔導作業。 第三者查證（外部查證）：配合教育部規劃，經校長核准，得申請有公信力之外部驗證機構進行查證。 不論是哪一種查證，其共同目標就是確認盤查的過程是否符合： ?相關性 ?完整性 ?一致性 ?準確性 ?透明度 三、查證篇 Step 10　內部查證及矯正 訂定查證計畫 分配查證員任務 總結會議 完成查證結果報告 結案 發出矯正預防通知 發布查證通告 準備查證之工作文件 開始會議 現場查證 準備查證初稿與溝通 追蹤改善成效 符合 不符合 為什麼要進行內部查證 進行內部查證作業，可協助校園確認自我管理溫室氣體排放量資訊的正確性，改善內部不良程序及作業模式，降低未來於查證階段可能產生的問題點。 學校可以透過成立任務型的溫室氣體減量推動小組來進行溫室氣體盤查與查證，蒐集並彙整必要之憑證與單據。 理論上，最好的內部查證，就是「再進行一次盤查」。但再進行一次盤查所耗費的人力、時間成本太高，因此在查證程序的標準中（ISO 14064-3），提供了「實質性門檻：5 %」的查證條件，使我們可以忽略部分較不具實質性的排放源，提高查證效率。 內部查證流程示意圖 為什麼要進行內部查證 內部查證流程示意圖 三、查證篇 Step 10　內部查證及矯正－實質性 實質性議題 重複及累積發生之活動數據錯誤或疏漏 未使用最新之排放係數 實質之 排放源 任何實質之改變 組織及營運邊界未釐清 未能形成有系統化之紀錄 數據之 不確定性 重複計算 刻意挑選 使用錯誤或未經證實之計算公式 試算表公式設定錯誤 實質性（Materiality） 實質性是指可能影響溫室氣體盤查主張的風險概念，或改變預期使用者決定， 包括單一或累積之錯誤（errors） 、遺漏（ omissions）與誤導（misrepresentations）。簡單來說，就是盤查過程中可能的重大瑕疵，瑕疵可能來自於定性或定量之考量。 實質性門檻：5% 舉例而言，檢測儀器有測量的不確定性，對盤查而言，查證綜合評估的風險即稱為實質性，而實質性門檻用來決定盤查結果是否仍在可接受的範圍。 實質性 實質性議題 三、查證篇 Step 10　內部查證及矯正－內部查證查核表 1.管理階層審查是否依規定實施。 10.管理階層審查 1.是否規劃年度查證計畫，包含時程及查證要項。 2.不符合事項是否舉出具體事證。 3.若不符合或建議事項是否發佈「矯正行動通知單」。 4.查證人員是否接受相關教育訓練，具備適當資格。 5.是否由其他部門人員擔任查證人員。 9.溫室氣體盤查作業查證 1.溫室氣體盤查文件是否依相關程序要求辦理。 8.文件與紀錄管制 1.盤查報告書是否依盤查程序書製作。 2.盤查報告書內容是否與排放清冊一致。 3.報告書之管理發行、保管是否依相關程序辦理。 7.溫室氣體盤查報告書之製作/發行與管理 1.是否由相關處室進行減量目標與管理方案之制定、展開、實施與檢討。 6.減量目標/方案 1.年度排放清冊，是否呈核准後存檔備查。 2.年度排放清冊是否與盤查工具內容一致。 5.排放清冊製作 1.基準年的設定選定與調整依據。 2.每年定期進行校園溫室氣體盤查，填寫盤查工具及建立排放清冊。 3.每年定期進行校園所有溫室氣體排放源之清查與範疇界定。 排放源鑑別表的建立。 範疇界定的原則。 佐證資料之正確性。 相關物料使用量統計是否正確（用油、用電）。 4.排放量量化 是否使用盤查工具進行各排放源之溫室氣體排放量計算。 確定盤查工具之計算公式是否正確。 使用單位與單位換算是否正確。 排放清冊是否依校園「紀錄管制程序」妥善保存。 佐證資料是否妥善蒐集並依規定存檔。 4.營運邊界設定（排放源鑑別及排放量計算） 1.已設定校園邊界 2.校園邊界的設定應符合ISO 14064-1的要求 3.校園邊界設定 1.建立溫室氣體盤查小組組織圖及相關職務說明。 2.盤查組織權責 1.年度溫室氣體盤查與自願減量政策/聲明公佈。 1.溫室氣體盤查減量政策/聲明 不符 符合 查證情形 查證要點 工作項目 內部查證 內部查證作業是為了使學校盤查作業的過程不致有太明顯的疏漏，導致量化數據錯誤、或是校園溫室氣體主張不完整，因而進行的查核過程。學校可以參考內部查證查核表的工作項目，逐一查證各項工作是否確實完成。 查核表示意圖 三、查證篇 Step 11管理階層審查 由召集人進行 學校溫室氣體盤查小組的召集人，應依其自行決定之時程審查溫室氣