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航天证券经纪有限责任公司 审计报告 中喜审字（2007 ）第02145 号 中喜会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 邮编：100031 电话：010 传真：010 邮箱：zhongxicpa@126.com 目 录 1、审计报告正文 1-3 2、已审会计报表 4-11 2.1 资产负债表 4 2.2 资产负债表（续） 5 2.3 利润表 6 2.4 利润分配表 7 2.5 现金流量表 8-9 2.6 资产减值准备及资产损失情况表 10 2.7 所有者权益增减变动表 11 3、会计报表附注 12-27 中喜会计师事务所有限责任公司 ZhongXi Certified Public Accountants Co.,LTD 审计报告 中喜审字（2007 ）第02145 号 航天证券经纪有限责任公司： 我们审计了后附的航天证券经纪有限责任公司财务报表，包括2006 年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的规定编制财务报 表是公司管理层的责任。这种责任包括：（l）设计、实施和维护与财务 报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 1 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，航天证券经纪有限责任公司财务报表已经按照《企业会 计准则》和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反 映了航天证券经纪有限责任公司2006年12月31日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报告附注“六其他重要事项、 3 重大诉讼事项”所述，2007 年 4月 12 日航天证券经纪有限责任公司收 到上海市高级人民法院二审判决，上海金行房地产开发实业有限公司、 上海银河投