2010年度企业财务决算报表.pptVIP

2.二级子企业纸质审计报告需上报，我们审核后再归还企业。 3.企业三级（含三级）以上子企业以及所属三级以下重要子企业，应当报送财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书和审计报告的电子文档。 4.三级以下子企业，应报送财务决算报表数据的电子文档。 关于期初数调整 注意所有者权益变动表中本年年初余额的调整，如有调整，请追溯调整上年数。 关于备案（12月25日前上报） 1、合并范围备案 2、重大财务事项备案 关于决算审计 执行《关于加强市属国有重点企业年度财务决算审计管理有关问题的通知》文件（渝国资 〔2010〕657号） 关于决算审核与分析 1、层层审核，从每一个单户开始审核。 2、加强财务决算报告分析和结果利用。 六、快报填报有关要求 （一）时间要求：每月8号之前，重大节假日期间上班后三日之内上报。 （二）勾稽关系：原则上本年累计=上月的本年累计+本月数 如果出现错误，请保证本年累计数正确的前提下调整本月数，如调整本月数后出现逻辑错误，请按正确的本月数填写，上下月份勾稽不上的写说明。主要指标上报之前请与上月数和去年数对比无误后再上报。 其中：归属于母公司所有者的净利润 其中：归属于母公司的所有者权益总额 注意以上二个指标的填报，不能为空。 六、快报填报有关要求 （三）附加指标表 1、集团对外担保情况表（除金融企业外的所有企业填报，如无对外担保，请在表上加以注明） 2、投融资情况表（投资类企业填报） 3、存贷款情况表（银行企业填报） （四）快报分析 各企业应进一步强化财务快报的数据分析工作，认真撰写月度财务分析，并随财务快报同时报送。分析应对企业经营成果、财务状况等进行分析说明，重点对国家宏观经济政策的影响、市场形势、重大项目投融资等情况进行分析。对重大数据变化要有说明。 　 谢谢大家! cqgzw002@ QQ群* * 基本情况表（08表） 职工福利费：指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利：（财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知（财企[2009]242号）） 为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利：医疗费用、食堂经费补贴、供暖费补贴、防暑降温费等 企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用：职工食堂、浴室、医务所、托儿所、集体宿舍等 离退休人员统筹外费用 职工困难补助 其他：丧葬补助费、安家费，独生子女费等 基本情况表（08表） 企业负责人薪酬总额：包括企业负责人基本年薪、绩效年薪、当年兑现的中长期激励收益，此表以当年实际发放的金额填报，若未实行年薪制的企业，也以负责人当年取得的工资、奖金、津贴、补贴其它货币收入，一并填报。企业负责人人数指企业的董事长、党委书记（党组书记）、总经理（总裁）、监事长以及其他企业领导班子成员（包括副董事长、党委副书记、副总经理、总会计师、总经济师、执行董事等）。企业负责人人数要与薪酬匹配 企业累计向境外投资额:指企业期末累计向境外投资的金额，不剔除由境外返还境内的投资 财务情况表 保持报表体系稳定 根据监管工作重点和相关政策调整进行了修改和补充 报表数量较上年减少4张，删除了企业资产损失管理情况表、事业单位主要指标表、主辅分离辅业改制情况表和对外捐赠情况表（其他表中保留了主要指标） 按资产类、负债类，再成本损益类调整了报表顺序 应收款项情况表（09表） 修改了分类年限，在满足监管工作需要的基础上减轻填报负担 把原来补充资料的“预期应收款项”和“涉及诉讼的应收款项”从报表右边移至左边，填报内容更详细 存货情况表（10表） 修改了分类年限，在满足监管工作需要的基础上减轻填报负担 房地产开发企业土地储备在“其他”项反映，相关情况还应当在财务报表附注中进行说明 固定资产投资情况表（11表） 6栏、7栏不再锁定不填 本表固定资产投资概念，不局限于会计上的“固定资产“概念，而是指企业建造和购置固定资产的投资活动，包括油气资产和生物资产，根据固定资产投资项目有关情况进行填报 企业以除自有资金和贷款以外的其他资金投资，若超过投资额的10%，须在“备注”中具体说明其来源 对于企业购置不需安装的固定资产，作为新开工项目填列，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月，但需在“备注”中进行说明 对外长期股权投资情况表（12表） 增加“减值准备年初余额”（13栏），以便与资产负债表进行勾稽，减少填报错误，即（9-13）栏＝企财01表26行年初余额、（10-14）栏＝企财01表26行期末余额（填报内容不再包