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內部稽核過程實務技巧 * (海量营销管理培训资料下载) 實務要領—1.年度稽核計畫 ××股份有限公司（證券代號: ） ××年度稽核計畫（或實際執行情形）申報表 第 頁共 頁 編 號 稽核 項目 預定稽核 期間 實際稽核 起迄日期 稽核報告 內部控制缺失 及異常事項 應行處理措施 或改善計劃 備註 日期 編號 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 附註: 1.本表於申報年度稽核計畫時請填至「預定稽核期間」欄，其後各欄俟年度結束申 報實際執行情形時填報。 2.稽核報告編號請依年度序號編訂。 3.本表除輸入本會指定之資訊申報網站外，一份送簽證會計師，一份自存。? 總經理: 內部稽核主管: 執行稽核人員: 稽核計畫填表日期: 年 月 日 （共 人） （或執行情形填表日期: 年 月 日） 實務要領—2.個案實施計畫 ? 「××作業」稽核實施計畫 ? 一、稽核目的及工作範圍: (一)稽核目的: (二)工作範圍: 二、稽核項目相關資料之參考: (一)相關法規: (二)相關表冊、資料: (三)上次稽核報告: 三、稽核資源及工作分配: (一)內部資源： (二)外部資源： (三)稽核執行： 四、稽核前之溝通及訪談: 部 門 對 象 預計日期 時 間 訪 談 及 溝 通 重 點 ? ? ? ? ? 五、稽核重點及日程排定: (一)稽核重點： (二)日程排定： 序 工 作 項 目 預 計 實 施 日 期 ? ? ? 檢 查 項 目 部 門 資 料 期 間 檢查方法 檢查程度 ? ? ? ? ? (三)稽核程序： 1、××檢核。 【預計做法】 2、××檢核。 【預計做法】 . ---------------------------------------------------------------------? 核定： 計劃人： 年 月 日 六、稽核程式之訂定: (一)應予檢查評估之資料： (二)檢查範圍、方法、程度: 實務要領—3.個案查核通知 ? ××股份有限公司 內部稽核查核通知單 正 本 （受查部門） □ □ 發 ? ? 文 編號: 稽通第 號 部門: 稽 核 室 副 本 □ □ 日期: 年 月 日 附件: ?查核依據 ? 查核項目 ? ?查核範圍 ? ?派查人員 ? 查核期間 ? 簽 收 ? 實務要領—4.稽核工作底稿（檢核性）? 「××」稽核工作底稿? 一、問卷結果:（格式化，選擇性做法）?? 二、檢核紀錄:（格式化）?? 三、檢核過程摘要: （一）資料範圍: （二）資料期間: （三）訪查對象: （四）訪查期間: （五）檢核方法:? 四、檢核結果:?? 五、建議事項:?? 六、查核期間，受查部門配合良好，以上查核結果擬會簽××部門。 （取代稽核結論會議）? 複核: 稽核員: 年 月 日 -----------------------------------