企业经营 分析讲义.pptVIP

Page * 现金流量分析 经营分析 案例交流 现金流量分析 Page * 2000万 原因分析：1、收入下降导致经营现金流入较预算减少2,450万元; 2、… 经营现金流量分析 经营分析 案例交流 现金流量分析 64% 19% 10% 0.6% 1.3% 1% 0.24% Page * 现金收支测算 现金筹集测算 现金预测分析 经营分析 案例交流 现金流量分析 Page * 关键因素分析 Page * 关键因素分析可能涉及的内容： （1）战略规划（年度经营计划）进展 （2）行业研究和竞争对手研究进展 （3）并购整合和退出进展 （4）考核激励机制的落实 关键因素的判别标准：公司战略规划中将对战略目标和经营目标的实现产生重大影响的关键行动，应尽可能量化和可考核 关键因素分析 经营分析 案例交流 关键因素分析 Page * 关键因素分析 经营分析 案例交流 关键因素分析 关键因素 目标 责任人 完成时间 实际进展 偏差原因 分析 并购? ?旅游景区经营股份公司 并购收入增长5,000万元，合并利润330万元 ? ? ? ? ?03年 12月31日 尚未签定并购协议，预计? ? 04年1月底完成 目前未取得? ?政府的正式批准 … … … … … … Page * 纠偏措施 Page * 上期纠偏执行效果分析 经营分析 案例交流 纠偏措施 Page * 本市 省外 港澳和境外 地域 人生阶段 儿童 青少年 （学生） （男） （女） 青年（40以下） 中老年（40以上） 本市、区域学生市场 本市、区域青年男性市场 省外青年男性市场 核心市场 省外儿童和学生市场 港澳青少年和男性市场 潜力市场 本市儿童市场 区域 （含? 市） 本市 省外 港澳和境外 地域 人生阶段 儿童 青少年 （学生） （男） （女） 青年（40以下） 中老年（40以上） 3% 14% 43% 29% 11% 3% 11.5% 53% 19% 13.5% 总容量（02年）：约2000万人次/年 02年总规模：105万人次/年 30% 32% 32% 6% 31% 37% 30% 2% 7% 4% 2% 4% 3% 15% 10% 26% 1.5% 0.5% 17% 10% 9% 4% 0.5% 1.5% 2% 17% 10% 35% 1.5% 0.5% 12% 7% ? ?市景点业现状 M公园现状 收入纠偏分析 经营分析 案例交流 纠偏措施 Page * 收入纠偏分析 70 80 75 85 85+5 85+10 游客接待量目标： （万人次） 投入运营的项目： 平均游览时间 参与性项目时间 游客满意度 新项目游览前 认知率 省内经营本市游旅行社的推介率 省外旅行社的 推介家数 04上 04下 05上 05下 06上 06下 1.1 7.1 2.1 7.1 1.1 5.1 时间 关键因素1： 产品改造按期完成并达到质量要求 关键因素2： 以有效的营销将产品改善的信息及时传递到目标客户 新增? ?项目1500万 博物馆 1200万 园区改造 2500万 新增? ?项目 900万 开设夜场 1500万 3小时 3.5小时 4小时 4.5小时 5小时 50分钟 50分钟 100分钟 115分钟 115分钟 45% 50% 55% 60% 65% 15家 25家 35家 40家 50家 70% 70% 50% 70% 50% 70% 75% 80% 85% 90% 经营分析 案例交流 纠偏措施 Page * 135万人 15万人 5万人 5万人 5万人 15万人 175万人 平均游览时间 满意度 措 施 2小时 38% 新增项目 事件营销 3小时 45% 博物馆 营销推广 3小时 45% 园区改造 营销推广 3小时 45% 新增项目 事件营销 3小时 45% 开设夜场 营销推广 3小时 45% 收入纠偏分析 经营分析 案例交流 纠偏措施 Page * 纠偏措施 经营分析 案例交流 纠偏措施 Page * 经营分析 案例交流 总结交流 经营（偏差）分析总结 层层剖析，抓住重点 熟悉行业、理解客户、理解竞争、了解自己 “现金为王” 纠偏措施：针对主要偏差，量化、可考核 ? ? ? ? 关键因素分析是战略执行情况的分析 ? Page * 经营分析指标体系 经营分析 案例交流 总结交流 Page * 经营分析指标体系 经营分析 案例交流 总结交流 Page * 经营分析指标体系 经营分析 案例交流 总结交流 Page * 谢谢！ Page * 成本（偏差）分析内容 Page * 单位成本分析 A产品 B产品… 材料成本分析 经营分析 案例交流 推荐成本分析 Page * 材料采购价格 材料消耗量 合格品率 采购分析 生产分析