[商业银行管理学]第3章.pptVIP

商业银行经营管理学 主讲：李利 lili061130@126.com 第三章 商业银行资本金管理 第一节 商业银行资本金构成 3、在正常情况下，运用优先股资金进行营运，其所得利润高于支付给优先股股东的固定股息，可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的效力。 1、固定股息支付减少银行经营的灵活性，加 重银行经营困难时的负担。 2、其发行超过一定限度，会降低银行的信誉水平。 第二节 商业银行资本金的功能 （ 一 ） 保证经营 （ 二 ） 保护权益 （ 三 ） 维护信誉 （ 四 ） 监督管理 第三节 商业银行资本充足性的管理 一、影响银行资本充足性的因素 二、商业银行资本充足性的衡量标准 三、《巴塞尔协议》对商业银行资本充足性的要求 四 、 新巴塞尔协议规定的标准 一、影响银行资本充足性的因素 二、商业银行资本充足性的衡量标准 (1) 资本与存款比率 (2) 资本与总资产比率 (3) 资本与投资资产比率 (4) 资本充足度公式 (5) 资本与加权风险资产比率 三. 《巴塞尔协议》对商业银行资本充足性的要求 （一）资本定义 一级市场 二级市场 （二） 资本风险权重 1、 表内资产的风险权重 2 、表外项目的信用换算系数 3 、衍生工具的信用转换系数 （三）风险资本的加权计算 （四）案例 第一支柱——最低资本规定 第二支柱——监督部门的监督检查 第三支柱——市场纪律 第四节 提高商业银行资本充足率的途径 (一) 自我积累或者增加各种准备金 (二) 根据银行资本结构、股息政策和市 场状况，选择适当的增资方式来增加资本 (三） 调整资产结构，控制市场风险和操作风险，合理配置不同风险权重的资产 (四) 通过缩减资产规模，达到资本充足率的要求 银行资本金 产权资本 债务资本 普通股本 优先股本 资本公积 留存收益 补偿损失准备金 资本票据 资本债券 一、 产权资本 （一） 普通股本 优点 1、是银行永久性使用的资本，稳定性强。 2、股东一定程度上参与决策管理，有助于发挥集体智慧，加强监督管理和实现平衡制约。 3、股息和红利事先不确定，而是根据经营收益的状况决定。 4、可以对债权人提供保障损失，以增强银行信誉。 是一种主权证书。 不足 1、受到较严格的条件限制，手续繁杂，且需要支付各种费用，筹资成本高。 2、发行新股使得原来的股东对银行经营的控制权削弱，经营的不确定性增加。 3、新增资本不会使银行的利润立即增加，每股分得的红利将减少，原来每股的收益率将下降，从而影响该银行股票市场价值的下跌。 （二） 优先股本 优点 1、优先股股东只按固定比例获取股息，不参加红利分配，因而发行新股不会降低原有优先股和全部普通股红利，不会影响银行股票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸引力，且易被原有股东所接受。 2、优先股股东不享有决策投票权，无权参与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行的控制权，不会影响银行既定的经营决策。 指银行的收益与资产分配权先于普通股的银行股本资本。有固定利息或红利，但不享有参与决策的投票权。 不足 （1） 银行所在国家何地确定经济发展状况及发展趋势 （2） 银行经营规模、经营管理水平和资产质量、资金结构及流动性状况 （3） 银行在竞争中所处的地位 （4） 负债机构状况及其潜在的变化 （5） 银行盈利及留存情况 （6） 金融管理当局的要求 四、新巴塞尔协议规定的标准