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东北高速公路股份有限公司 内部审计管理制度 （已经东北高速第二届董事会第三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的 职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效 益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工 作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民 共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特 制定本制度。 第二条 本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面 的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司等组织机构及相关派驻人员和员工等自然 人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经 营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促 进目标的实现。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在公司董事会的领导 下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，接受内部审计师协会 及国家审计机关的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立 1 审计监察部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人 员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。 第五条 内部审计人员应具备一定的政治素质、审计专业职称、 专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力 等，以保证有效地开展内部审计工作。 内部审计人员实行持证上岗制度。 第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的 专业胜任能力。 第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨 慎态度执行内部审计工作任务。 第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 董事会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励和 处罚。 第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计 事项予以保密，未经批准，不得公开。 第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计 单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司 有关规章制度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护， 任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。 2 第三章 内部审计的对象及依据 第十二条 内部审计的对象： （一）公司各控股公司、参股公司、公司设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司； （二）公司向控股公司、参股公司、公司设立的其他机构派驻 的有关人员及公司各职能部门、分公司有关员工； （三）董事会认为需要检查的其他事项和有关人员。 第十三条 内部审计依据： （一）国家法律、法规和有关政策； （二）本公司及各控股公司、参股公司、设立的其他机构的有 关规章制度、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等； （三）其他相关标准。 第四章 内部审计的范围和内容： 第十四条 内部审计的范围和内容包括： （一）公司各控股公司、参股公司、公司设立的其他机构、公 司各职能部门、分公司： 1、执行国家财经法律、法规情况； 2、法人治理结构的建立、建全和有效情况； 3、内部控制制度等有关规章制度的建立、建全和有效执行情 况； 4、股东大会、董事会决议及决议落实、执行情况； 5、财务收支及与其有关的经济活动： 3 （1）财务预算（计划）及执行、财务报告、会计报表、会计 帐簿及相关原始凭证的真实、合法及有效情况等； （2）经营成果及财务收支的真实性、合法性、效益性；