授信方案与银行信贷风险管理.docVIP

授信方案与银行信贷风险管理 信贷业务是国内商业银行经营的主要资产业务收入来源和风险损失来源，随着经济形势、企业生存环境的变化，以及信贷业务同业竞争的日趋激烈，银行的议价能力有所下降，银行的信贷经营面临着较大的风险。信贷风险管理是商业银行经营管理的核心内容，良好的信贷风险管理体现了银行的业务发展机会和核心竞争力。信贷风险管理是解决资本有限性与业务发展无限性的有效工具，也是合理配置资源、提高银行资产组合效益的关键。当前不断变化的经营环境对银行信贷风险管理提出更高的要求，同时也要求银行通过创新信贷管理手段，提升信贷管理水平以适应信贷经营的发展需要。 企业授信方案是在银行授信业务发展而来的一种新的信贷风险管理手段，通过分析企业的经营情况及业务需求，为其量身制订一整套适合企业的融资方案，并对风险加以控制的整体信贷业务方案，是一种创新的银行信贷风险管理手段。授信方案是信贷风险管理过程的中间环节，能够起到承前启后的信贷管理作用，即在承接贷前调查和分析的基础上，对企业进行风险判断和设置风险控制条件，同时又通过授信额度及风险条件控制进一步延续到贷后管理的环节。 一、授信方案的内涵 目前银行界对授信业务的普遍定义是指银行在对客户的资信情况及融资风险进行综合分析与评价的基础上，根据本行对客户愿意和能够承受最高风险限额，向同一法人客户承诺在一定期限内和一定条件下可向客户提供融资额度，其中授信额度是根据客户在银行的融资余额结合期限、担保、品种等风险系数折算的加权风险值。但由于现阶段银行对客户授信的核定和管理带有粗放型经营管理的特点，授信管理普遍只是简单核定授信额度，并从授信额度上进行刚性控制，缺乏对企业的通盘考虑，根本没有考虑到企业的经营特点和贸易链条情况，缺乏对客户未来发展的预测数据等，不利于对客户进行细化管理，也不利于银行进行信贷风险管理。 而授信方案是在根据核定客户授信额度的基础上发展而来的，针对客户总体的经营水平和经营特点，从客户的现金流情况入手，为客户提供全方位的产品配套和现金管理的融资方案，其特点是针对客户的经营特点、贸易链条情况及融资需求为客户量身订做一套适合客户自身发展需求的融资方案，同时通过制订授信方案，前移银行风险管理关口和优化信贷结构。如目前银行界普遍认为流动资金贷款的风险最大，贸易融资类的业务风险最低，通过制订授信方案，银行能够主动对信贷品种进行控制，调整信贷结构，优化整体信贷结构。因此，授信方案是授信管理进化的高级阶段，将信贷管理的内涵与外延进一步扩大化，反映了授信工作的进步，也是信贷风险管理手段的创新。 二、案例应用分析 （一）授信方案管理的案例分析 1.为受产业政策影响的企业量身订做贸易融资服务方案。甲企业从事差别化化学纤维、锦纶弹力色丝、锦纶氨纶包覆丝（拉架）的生产，企业的生产设备较为先进，各类锦纶弹力色丝年生产能力 5000吨以上，产品主要销往珠三角及江浙一带，企业的主导产品锦纶高弹丝质量指标较高，其产品具有一定的竞争优势，企业采购主要从**股份等知名企业采购，国内主要下游客户为**等企业，其贸易链条较为稳定，且主要客户的履约能力较强，企业产品出口占 21%，国内销售占 79%。企业财务状况良好。考虑到企业为某银行国际贸易融资重点客户，拥有一定的产品和技术优势，在同业中具有一定的竞争优势，虽然企业的盈利能力受原料价格上涨致使当年的盈利能力有所减少，但近两年企业加大投资力度，扩大生产规模，提高经营实力，随着经济的逐步回暖，经营规模和盈利能力将有所提升。企业受产业政策及出口退税影响，存在着较为明显的风险因素，但企业的经营链条对贸易融资的保障性较好，同时尚有远期结售汇的需求，可为银行带来大量的外汇中间业务收入，银行可以贸易链条为切入点，控制贸易链条的现金流向以控制银行融资风险。 甲企业的授信方案为：核定企业授信额度 2700万元，其中 2650万元限用于办理贸易融资业务、50万元用于办理结售汇业务，并要求企业在银行的货款回行额按不低于融资同业占比回笼银行并接受监管，在企业上年度银行的货款回行量的30%以内释放授信额度；所有融资必须有落实合法、有效、足值的房地产抵押担保；其中信用证、保理业务、发票融资等三项贸易融资业务在限定核心交易对手的情况下可执行授权审批制流程，满足客户快速提款和银行的风险控制要求；要求所在分行密切关注企业的经营、财务和订单变化情况，重点关注关联企业的应收款情况，加强与银行融资对应的物流、现金流和单证流的监控，切实锁定货款回笼银行途径，确保如期收回融资；根据银行资金成本合理确定融资定价水平,确保 A银行融资定价不低于当地同业价格，并尽量使总体收益最大化。 甲企业属于纺织企业，纺织为产能过剩行业，竞争激烈，且出口业务主要依靠退税返利(授信当年的出口退税下降，对企业影响较大)，该企业不是具有明显竞争优势的企业