长沙市飞扬创业咨询有限公司管理制度（ 17页）.docVIP

长沙市飞扬创业咨询有限公司 管理制度 公司管理制度总则 财务管理制度 办公室管理制度 人事管理制度 项目管理制度 公司管理制度总则 为了规范公司管理体系，维护员工利益、约束员工行为，使管理层监督有据可依，特制定本管理制度。 为了体现管理人性化，发扬与时俱进的时代精神，本管理制度每年度修订一次。修订时间为每年10月份，执行时间为11月份至次年10月份。 本管理制度修订程序为：由总裁办公室以“由下至上”原则收集公司员工对本年度管理制度的意见及对修订制度的建议，实现民主管理，由总裁办公室制订出修订方案后上报董事会审批，通过后即成为新一年度管理制度。 本管理制度对本公司所有员工均具有约束力，所有员工必须按章遵守，按制度执行。 在每一年度的管理过程中，本管理制度未涉及到的问题，属于公司经营问题的，由总裁办公室直接决定执行；属于事关公司重大发展问题的，由总裁办公室上报董事会，由董事会裁定，总裁办公室再遵照执行。 本管理制度从 日起开始执行。 财务管理制度 公司财务部设置财务总监、财务监事、会计、出纳四个职位。 财务结算流程 每月28日为公司财务清算日，各部门职员凭发票单据于上午至财务部交付发票单据，财务部会计凭单据做帐，并开据领款单给该职员。 每月28日上午由会计统计完当月应付款后，出具当月应付款清单。会计将当月清单分别交给财务监事、财务总监审核，由财务监事及财务总监在清单上签字，加盖财务专用章后将清单交给出纳。 每月28日上午或下午出纳将当月清单分别上报总裁办公室副总裁、总裁审批后，由副总裁、总裁签字审核，加盖公司公章后凭清单到财务总监处领取当月应付款现金。 每年腊月十五前五日内为公司年度财务清算日，在清算期间内各部门项目组负责人将各式收款收据上交财务部，财务部审核后统一将各部门上交的各式收款收据、财务部会计的记账记录、财务总监保存的每月应付款清单及财务部年度审核表等一并上交公司股东监事会；各部门项目组负责人将各式协议、合同等上交公司法务部，法务部审核后统一将各部门上交的协议等资料及法务部年度审核表一并上交公司股东监事会。 每年度股东监事会审核完财务部年度报表及法务部年度审核表后，出具年度评审书，对该年度财务、法务、管理等问题给出意见后交由总裁办公室下发评审书意见。 财务总监职责 财务总监保管公司帐户存折的“短信金管家”及帐户密码。 财务总监必须坚守职责，对会计记账记录进行监督。确认当月账款无问题后才能在应付款清单上签字。 财务总监每月28日凭应付款清单交付出纳相应金额现金，清单上必须有“四字二章”才能从公司帐户中取钱。“四字二章”分别指财务监事、财务总监、副总裁及总裁的签字，和财务专用章及公司公章。 财务总监必须妥善保管每月应付款清单、各式收款收据及会计记账记录等，于每年腊月十五日前五日内上交公司股东监事会审查。 财务总监不得私自挪用公司帐户资金，否则视情节轻重由公司董事会直接干预处置。挪用公司帐户资金的，公司有权追究其法律责任，于挪用当日算起1个月内补齐挪用款项，并处挪用金额的0.2倍罚金汇入公司帐户。 财务总监挪用公司帐户资金一次（含）以上的，取消财务总监资格，永远不能再担任财务总监一职。 财务监事职责 财务监事的职责主要是监督公司财务部门各职员的财务行为，包括监督会计的记账行为、出纳的资金支出行为、财务总监的资金帐户保密行为等等。 财务监事必须发挥财务监督职能，对会计每月应付款清单审查后才能签字。 财务监事发现重大财务问题时，可以直接向总裁办公室，甚至直接向股东监事会报告。 财务监事保管公司资金帐户的存折。每月财务清算日由财务总监出具应付款清单才能把存折给财务总监，并保留好应付款清单复印件，及时收回资金帐户存折。 若发生财务总监私自挪用资金款的情况，财务监事未及时主动履行上报职责的，承担连带责任，具体为：财务总监挪用资金10000元以内的，财务监事应督促财务总监于挪用当日算起一个月内补齐挪用款项，并处财务监事挪用金额的0.05倍罚金汇入公司帐户；挪用资金10000元以上的，公司有权追究其连带法律责任，财务监事应督促财务总监于挪用当日算起两个月内补齐挪用款项，并处挪用金额的0.02倍罚金汇入公司帐户。若财务监事以书面形式及时履行了财务上报职责的，不承担经济责任。 若发生两次（含）以上资金帐户被私自挪用的，不论财务监事有无履行财务监督上报职能，财务监事均永远不能再担任财务监事一职。 会计职责 会计的主要职责是将公司的每一笔资金入账、出账做好详细记录，以备后查。 会计应于每月资金清算日将本月所有资金入账出账记录上交财务总监审查，并制定出本月应付款清单，由财务监事及财务总监审查签字后交给出纳。 会计在每月清算日应开具领款单给各报账人员，以备报账人员凭领款单到出纳处领取现金。 会计不得有做假帐行为，包括少计公