广西创新XX公司资金管理制度（ 19页）.docVIP

广西创新港湾公司资金管理制度 总则 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本制度所称资金管理,是指的资金流入、流出等全过程的控制。10%罚款。 任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按“借款管理制度”的规定办理。 公司内部借款 元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳直接在银行窗口付款。 特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 严禁财务人员公款私存。 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 银行结算管理 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理，项目经理监督。 项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再使用的账户，及时清理销户,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。 出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。 出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。 支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。 支票领用规定: 领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用手续，而且金额及收款人名称确定的。 金额或收款人不确定的,领用时应在支票领用簿上登记注明,审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。 支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。 领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。 出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。 支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。 支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖作废章后或剪角保存。 收取的支票应审查以下内容: 收款人名称:广西创新港湾公司 填写的日期必须是在十日内。 交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。 支票内容填写清晰,严禁涂改。 大小写一致。 必须用碳素钢笔填写，严禁使用签字笔。 收取的支票应及时送存银行,未送存银行的一定要妥善保管。 若发生退票,收款责任人应及时到签发单位更换,如属工作失误造成，将根据以下情况给予惩处： 1、若是收款人收款时没有检查出支票缺陷，出纳收款时也没有检查出缺陷，则对收款人罚款 元，出纳罚款 元。 2、如果造成损失，则对出纳罚损失金额的 ％，收款人罚损失金额的 ％，实际损失金额很小，罚款额低于上一款，则按上一款的金额处罚。 公司收取的银行承兑汇票要及时交财务部保管，银行承兑汇票的保管责任为财务部经理。 财务部会计要定期检查银行承兑汇票，及时提醒财务部经理。承兑汇票到期后，财务部经理要及时背书，交出纳到银行办理委托收款手续。 公司向税务局领发票、开发票、发票保管由财务部会计负责。每日下班后财务部会计要及时把发票存入保险柜。财务部经理要定期检查公司的发票管理情况。公司财务部要设立发票领用、开出登记簿，领用和开出发票要及时登记。 客户需要开发票时，经营部、项目部提出申请，财务部会计确认公司收款后才能开发票。特殊情况需要先开发票的，要经总经理批准。 公司发票必须一次开，严禁开出上下联不一致的发票。 公司委托税务局代开发票时，财务部会计要及时对交纳的税金进行核算，不得拖延。 公司财务部其他重要票据的保管要比照支票保管，具体标准由财务部经理根据实际情况确定。 供应商、分包商付款管理 财务部负责采购资金的管理，必须按照采购合同或协议的规定按时支付采购资金