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PAGE PAGE 144 财务资产部岗位达标培训手册 目录 第一部份 综合财务管理相关知识 第一章 货币资金管理 第一节 国家有关货币资金管理的规定　 第二节 货币资金管理与控制 第三节 日常现金管理 第四节 现金业务相关知识 第二章 应收帐款与投资资金管理。 第一节 应收帐款管理。 第二节 投资资金的审核与投资项目评价方法 第三章 固定资产与对外投资管理。 第一节 固定资产与长期投资管理 第二节 资产营运能力分析 第三节 发展能力状况相关比率及分析 第四节 中石化总部资产处置相关规定。 第五节 关联交易管理 第四章 报表分析 第一节 财务报告 第二节 企业会计准则 第三节 财务分析 第五章 税务管理 第一节 税务登记； 第二节 发票管理; 第三节 税收保全和强制执行 第四节 纳税争议的处理 第五节 主要税种应纳税额的计算 第六章 企业内部会计控制与费用管理 第一节 内部会计控制规范 第二节 成本费用内部会计控制程序。 第三节 省公司费用预算管理规定 第七章 会计档案管理 第一节 会计档案日常管理 第二节 会计档案调阅与复制 第三节 会计档案的销毁。 第二部份 会计核算相关知识 第一章 总论 第一节 会计要素 第二节 会计核算的基本前提 第三节 会计核算的一般原则 第四节 会计核算的有关内容 第二章 货币资金与应收和预付货款 第一节 货币资金的核算 第二节 应收票据的核算 第三节 应收账款的核算 第四节 预付账款与其他应收款的核算 第五节 坏账的核算 第三章 存货 第一节 存货的概念及范围。 第二节 存货的入帐价值 第三节 发出存货的核算 第四节 存货跌价准备的核算 第五节 存货盘存和清查 第四章 投资 第一节 短期投资 第二节 长期股权投资 第五章 固定资产 第一节 固定资产概述及分类 第二节 固定资产的折旧 第三节　固定资产的后续支出 第四节　固定资产处置与期末计价 第六章 无形资产及其他资产 第一节 无形资产的核算。 第二节 其他资产的核算 第七章 流动负债 第一节 应交税金 第二节 应付工资 第八章 所有者权益 第一节 实收资本核算 第二节 应付工资核算 第三节 留存收益核算 第九章 收入和利润 第一节 收入核算 第二节 利润的核算 第十章 财务会计报告 第一节 财务会计报告。 第二节 主要财务报表 第一部份 综合财务管理相关知识 第一章 货币资金管理 一、国家有关货币资金管理的规定　 （一）现金管理办法。根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。 1、允许企业使用现金结算的范围。 （1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （6）出差人员必须随身携带的差旅费； （7）零星支出； （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 　　属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。 2、核定库存现金限额。 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3~5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适应放宽，但最高不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。 3、现金管理“六不准”规定 （1）不准坐支现金；所谓坐支，即从企业的现金收入中直接用于支付各项开支。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。 （2）不准白条项库；所谓白条项库指企业用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 （3）不准套取现金；即谎报支出用途套取现金。 （4）不准出租出借用银行帐户； （5）不准公款私存；即用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 （6）不准设立小金库。 （二）银行存款管理制度。《银行帐户管理办法》中规定，银行存款账户分为基本存款户、一般存款户、临时存款户和专用存款户。其中提取现金只能通过基本存款帐户。银行结算纪律包括内容： 　（1）不准签发无资金保障的空头支票或远期支票来套取银行信用； 　（2）不准签发、取得和转让无真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； 　（3）不准无理拒付，占用他人资金； 　（4）不准