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我国金融信用的缺失与监管问题研究摘要：市场经济就是信用经济，有效的信用制度，对于保障市场经济规律作用正常发挥是至关重要的。我国的市场信用制度不健全，信用缺失现象非常严重，对金融业产生了非常大的负面影响，加强对金融信用的监管问题研究非常必要。　　一、金融信用维护与建立的机理分析　　自从有交换关系之日起，就存在信用的维系和制约的问题，失信和守信贯穿了商品经济、市场经济发展的全过程。一般在市场经济发展的初期，失信突出，信用缺损严重；随着市场经济日趋成熟，克服失信行为、修补信用缺损的力度加大，正常的市场经济秩序逐渐形成，这时，市场经济必然走向合规、守信的经济运行轨道。　　从西方发达的市场经济国家的发展经验来看，建立有效的信用制度体系，对于保障市场经济规律作用的“自然”发挥是至关重要的。按市场竞争的一般原则，优胜劣汰是必然的，然而，当市场竞争环境恶化时，则会出现与之相反的结局。分析“格雷欣法则”——劣币驱除良币现象可以看出，两种实际价值不同的(面额相同)货币在流通时，实际价值高的货币——良币，必然被融化、收藏或输出，从而退出流通；相反，实际价值低的货币则会继续保持流通，甚至充斥整个市场。在市场经济中，信用好的企业与信用差的企业无法区分，就会导致优良企业退出市场或自动放弃优良原则，这说明以“优质”取胜并不是无条件的，需要有扶优惩劣的社会信用机制作保障。　　欧美国家的市场秩序的建立和完善经历了100多年的时间，付出了巨大的代价，市场经济才发育成熟，市场信用体系才得以逐步完善。这个过程中守信与失信的矛盾制衡，在价值规律、供求规律、竞争规律的推动下，进行优胜劣汰，逐渐确立了守信在市场经济中的主导地位。但是，信用的维护仅靠“无形的手”显然是不够的，还必须制定和建立严格的制度和法律。在制度和法律的框架内，修正和惩处单靠自我信用约束(道德约束)所达不到的失信行为。　　二、我国金融信用缺失的状况和影响　　我国社会主义市场经济建立的时间比较短，信用的基础十分薄弱，缺乏信用意识，市场信用制度不健全，信用缺失现象非常严重。这种信用缺失和信用危机对各行各业都产生了严重的负面影响，而对金融业的影响尤为严重。2002年10月，商务部、中国外经贸企业协会调查结果显示：中国企业因信用问题造成的损失达到5855亿元，相当于中国年财政收入的37%，其中，中国每年因逃废债务造成的直接损失约为1800亿元，由于合同欺诈造成的损失约55亿元，由于产品质量低劣或制假造成的各种损失2000亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有2000亿元。　　1、社会整体信用情况缺失严重。从信用环境看，企业、社会中介、甚至一些地方政府都存在信用缺失问题。企业信用问题，主要涉及企业与政府的法规信用关系、企业与银行的资金信用关系、企业与企业的商业信用关系以及企业与消费者的商业信誉关系。在法规信用方面，企业的失信表现为偷税漏税、走私、骗汇、骗取出口退税等违法行为；在上市公司和企业方面，严重的失信表现是伪造财务报表、信息披露造假等严重侵犯中小股东利益的行为；在资金信用方面，企业拖欠银行贷款问题十分严重，银行的坏账比例居高不下，造成巨大的金融风险。在商业信用方面，企业之间相互拖欠，形成大量“三角债”，严重制约和影响企业的效益和权益。在商业信誉方面，不少企业的产品质量低劣，虚假广告屡见不鲜，欺骗和欺诈消费者的行为时有发生。另外，在一些维护市场秩序的地方政府和一些社会中介组织，本应具有良好的信用形象，也存在着一些失信问题。　　2、企业与银行之间存在非信用行为。一些企业与银行之间的定位错误，主要是国有企业认为从国有银行贷款是从国家口袋里拿钱，逃避银行债务成为一种经营手段。企业法制观念淡薄，缺乏信守贷款合同的意识。如项目贷款合同中明确规定贷款资金的用途，许多企业一旦拿到贷款，就擅自改变贷款用途，从而加大了贷款资金的风险。一些企业还借转制、上市、重组之机，逃废银行债务。企业之间的“三角债”，使银行成为最终的背负者。一些企业法人更替后，把历史欠债冻结起来，竭力拖欠债务，不履行还款义务，造成企业信用行为缺乏连续性。还有一些企业伪造进出口合同单据，骗取银行开具信用证，使银行大量垫款。一些金融机构自身也存在违规自营业务，承保理赔不按合同履约，呆坏款转期挂账，虚构利润等等，都是非信用行为。 　3、银行资金逆向流动。这是信用环境恶化的结果。我国银行业的现状仍然是传统的存贷款业务占据主导地位，利息的存贷差是银行利润的主要来源。现在看好的中间业务也因多方面的原因，在我国银行业中仅占10%左右。政府推行的积极财政政策，发行国债，投资建设一些基础项目和重点项目，引导了部分银行资金的流向。这对于吸纳了大量社会资金的银行业自身来说，这一投向的资金容量是有限的，还必须在选择和支持企业的发展中，寻求和实现企业自身的利益。因此从本质上讲，银