【华能公司财务管理设计方案】.ppt

华能公司财务管理设计方案 财务战略 财务组织 财务管理 财务管理流程 财务战略 投资战略-自有存货投资分析 存货管理是要使存货量能达到相对最优 确定自有存货种类、确定最佳存货量 存货周转次数应逐年减少 投资战略-应收帐款投资分析 良好的应收帐款管理能够促进公司的业务发展 适当放宽预付、应收账款制度，对合作伙伴提供一定的信用支持 投资战略-2001年对外投资情况 投资战略-对外投资分析进行对外投资时要加强财务投资风险控制 筹资战略-筹资方式比较 筹资资方式选择：经营中当出现周转不灵或需要进行大额投资时，在自有资金不能满足的情况下，应选择适当的筹资方式 财务结构战略-部分财务指标建议 加强对销售毛利率的，使销售净盈利率达到5% 2002-2006年主营业务损益表预测 财务组织 财务组织结构 财务部岗位设置 财务部部门职责 财务管理 财务管理内容 财务管理内容（一） 财务预算管理体制 财务预算期和编制工作期 财务预算内容及其之间的关系 财务预算所需相关部门提供的资料 公司管理委员会应提供的资料 市场运作部应提供的资料 销售部应提供的资料 供应管理部应提供的资料 技术品管部应提供的资料 办公室应提供的资料 财务部应提供的资料 人力资源部应提供的资料 投资部应提供的资料 成套部应提供的资料 公司财务预算及计划流程 财务预算制定程序 采购价格1：定制产品供应基准价格制定流程