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一体化制证 7.人事工资 打开分摊类别，定义那些类别需要分摊。 打开科目对照，设置科目对照表的借贷科目及部门、辅助账号。 应用方案参照千里马系统一体化制证实施指南 一体制证需要考虑的问题： 1、挂应收 2、餐饮挂前台 3、信用卡挂应收 4、权责制与收付制 二、餐饮系统 1、餐饮挂应收问题 2、餐饮转前台 3、餐饮信用卡结算是挂应收 4、宴请等不计收入的消费问题 财务系统 一、会计基础知识 二、软件使用流程 三、一体化制证 会计基础知识 会计对象的要素 会计对象要素是指会计对象是由那些部分所构成的。 会计对象要素包括：资产、负债、权益、收入、费用及利润六大要素。 会计对象的基本分类（资金运动有静态和动态两种表现形式） 静态三要素 动态三要素 会计六要素的定义 资产（Asset） 定义：过去交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源 预期将会给企业带来经济利益。 特点： 能给企业带来经济利益——最重要的特征 都是为企业所拥有的，或即使不为企业所拥有，但也是企业所控制的。 都是企业过去发生的交易、事项中获得（不能据谈判中交易或计划中交易来确认一笔资产） 资产分类：按流动性分 流动性资产和非流动性资产 会计基础知识 负债（Liability） 定义：是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。 特点： 是由于过去交易、事项引起的企业当前所承担的义务。 将要由企业在未来某个时日加以清偿 为了清偿该债务，企业往往需要在将来转移资产，或提供劳务来偿还，也有可能将债务转为所有者权益。 分类： 按流动性分：流动负责和长期负责 所有者权益（Owners’ Equity） 定义：是所有者在企业资产中享有的经济利益，金额为资产－负债。 特点： 除非发生减资、清算，企业不需要偿还。 企业清算时，所有者权益只有在清偿所有负债后才能返还 能够分享利润，而负债不能参与利润的分配。 分类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 会计基础知识 收入（Revenue） 定义：企业在销售商品、提供劳务以及让渡资产使用权等日常活动中所形成 的经济利益的流入。 特征： 是从企业日常经营活动中产生的 可能表现为企业资产的增加、负债的减少。 将引起企业所有者权益的增加 分类： 按日常生活在企业所处地位不同分为：主营业务收入和其他业务收入 费用（Expense） 定义：是指企业为销售商品、提供劳务等日常经营活动发生的经济利益的流出 特点： 是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中发生的。非日常经营活动的经济利益的流出为损失 可以表现为资产下降、负债增加等。 将引起所有者权益的减少 分类： 营业成本 包括：主营业务成本和其他业务成本 与收入的关系 期间费用 包括：管理费用、营业费用、财务费用 会计基础知识 利润（Profit） 定义：指企业在一定会计期间的经营成果，包括：营业利润、利润总额、净利润。 利润＝收入－费用 静态三要素以及静态恒等式 静态三要素： 资产（Asset） 负债（Liability） 所有者权益（Owners’ Equity） 静态方程式（恒等式）： 资产＝负债＋所有者权益（A＝L＋O） 是最基本的静态方程式，其中： 资产是“表现和占用”， 负债和所有者权益是“来源”。 两者是同一资金（资产）的两个方面，故存在恒等关系。 会计基础知识 动态：相对运动，周而复始的资金循环。具体表现为时期数。 收入（Revenue） 费用（Expense） 利润（Profit） 动态恒等式：收入－费用＝利润 动静相结合恒等式： 资产＋费用＝收入＋所有者权益＋负债 动静相结合恒等式 资金运动是静态、动态相结合的统一体，即：会计六要素之间存在着有机的联系。 费用：资产(增加)或负债(减少) 收入：资产(减少)或负债(增加) 会计期末结帐后，利润＝收入－费用，利润会构成所有者权益的一部分，此时，资产＝负债＋所有者权益＋利润。 会计期间任一时刻，未结帐前：资产＝负债＋所有者权益＋收入－费用 即：资产＋费用＝负债＋所有者权益＋收入 资产（新）＝负债＋所有者权益（原）＋收入－费用 ** 在利润没有归集计算以前，所有者权益的记录仍维持原数额，但资产的记录已经变动。 会计基础知识 会计核算的主要方法 （1）设置会计科目和账户 （2）复式记账 （3）填制和审核会计凭证 （4）登记会计账簿 （5）资产计算 （6）负债计算 （7）资本金计算 （8）成本计算 （9）利润计算 （10）财产清查 （11）编制会计报表 会计基础知识