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财务岗位职责管理暂行办法 为加强公司财务管理工作，明确会计工作的处理程序，建立健全公司会计系统的内部控制制度，充分发挥会计的监督职能，确保公司财务信息的准确性和完整性。本公司根据国家统一的会计准则制度，结合公司会计业务的实际情况，现制定财务岗位职责管理暂行办法。本办法所要达到的基本目标是： （一）明确会计凭证、会计帐簿和财务报表的处理程序，建立完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。 （二）增强财务管理力度，规范公司会计行为，完善会计系统的内部控制制度，保护公司资产的安全完整。 （三）保证会计资料的真实准确完整性。为管理者提供真实准确完整的会计信息，以便于管理者进行有效的经济分析和决策。 根据会计业务的需要，我公司财务部门岗位现设财务会计岗位两人，与出纳岗位一人。各由专人担任。 一、出纳岗位职责 现金的核算、管理工作。本公司现金的范围包括：公司的库存现金。出纳员应根据《现金管理暂行规定》做好库存现金的核算与管理工作，做到收入及时入帐，发生费用及时核对并入帐。出纳员需不定期盘点库存现金，做到日清月结。每天结帐后将现金余额与现金日记帐帐面余额核对，如出现差错要及时查清，特殊情况要及时向领导汇报，查找原因，妥善处理。月度终结，现金日记帐帐面余额应与现金总帐余额核对相符。如有不相符情况发生，需及时核查原因，补足手续单据并由经手人及领导签字确认。 根据《银行存款结算办法》，出纳员做到收入及时存入银行，开具票据手续齐全，与开户银行及时对帐，取得银行对帐单及其他单据，与会计核对各项未达帐项，编制《银行存款余额调节表》。  一、出纳岗位职责 根据每月实际发生的各项收支业务取得原始单据，并填制原始凭证，包括费用报销单据，借款单据，进帐单等，根据原始凭证序时登记《现金日记帐》和《银行存款日记帐》。并与库存现金及银行对帐单核对。做到帐证相符，帐实相符，帐帐相符。 空白票据的保管与管理。与财务有关的空白票据包括空白支票、发票。 收据与其他财务单据。有关财务单据的购买与领用等职责应由出纳员负责，并设立登记簿进行管理。支票、发票应按每本号码登记《支票领用簿》和《发票领用簿》进行管理。对于已开具的发票，出纳员应向业务员催收款项，对于开具支票未取得相应发票或收据的，出纳员也应向相关人员催收及索要票据。 一、出纳岗位职责 严格控制内部职工的费用报销和各项费用的支取，健全审批制度。出纳员应对内部职工发生的各项费用报销严格把关，做到计算准确，额度合理，符合公司各项规定。 关于应收药品款项的登记和核销。关于2010年度以前及以后发生的应收 药品款项，出纳员负责单独登记药品类别项目及金额，及时与业务员核对并提示业务员及早收回到期药款。 关于月工资的计算。当月末至下月初由公司办公室负责提供当月考勤详细表单，出纳员根据考勤及业务员收入情况，计算并核发管理人员，业务人员以及防治人员的计时工资，提成及加班费。应做到计算准确，有据可查，核发及时。 二、财务会计岗位职责 会计人员应根据出纳员提供的原始凭证，进行原始凭证的审核。原始凭证的审核重在审核凭证的真实性和填制的正确性。会计人员可以拒绝接收不符合规定的原始凭证，对于填制不全和计算不正确的原始凭证可以要求经办人补充并重新填制。 会计人员应依据出纳员提供的原始凭证，应用财务软件填制记帐凭证，并登记帐簿。月末应于结帐日期后十日内，出具财务报表，包括资产负债表与损益表。并在及时进行征期申报。在网上进行国、地税纳税申报，并负责与税务局专管员联系。负责协调与税务方面关系。 二、财务会计岗位职责 关于应收帐款的计算与核对。会计人员应该及时登记与计算每月发生的应收帐款。应收帐款款项应按业务人员分别建立台帐，单独核算记帐，会计人员应于每周与业务人员核对已收款项和新增合同。并及时提供到期合同信息。催收到期应收帐款。 第四条、关于成本的核算。会计人员应依据门市提供的出、入库单据以及库房盘点表，计算每月发生的销售货物成本，以及调配货物成本，每月出具成本计算表单。会计人员应不定期参与库房盘点，以利于监督库房货物出入库的管理。 第五条、会计人员应与其他管理岗位人员密切沟通工作，同时根据实际的财务状况和经营成果，提出各种改善和增强管理的合理化建议，增强公司财务管理。建立完善会计档案保管和会计工作交接办法。 三、本公司有害生物防制服务业绩奖惩管理办法 为促进本公司快速、健康、稳定发展，特制定本办法。 1.业务人员是指专职业务人员。 2.业绩提成比例：回款额在2万元以内按净回款额的5%计算提成，2万元以上部分按净回款额的8%计算提成。 3.业绩是指业务人员签订的防治服务合同（包括长期合同、一次收款合同）去掉佣金后的净回款额。 4.新业务人