公司财务制度8421407.doc

铮铮公司财务制度 公司二00六年以前的财务制度运作的情况下，总结了成功经验所在，找出存在的问题，对旧的制度进行了修改，经公司领导层的研究决策特作如下财务资本运作细则： 公司的一切财务资本运作以及经济投资必须由公司领导层与财务主管集体研究决定，资金做到统筹使用，急生产之急，用生产之所作，对剩余资金要做到对固定资产的逐步投入，力求固定资产年增长率为30%。所有的资金流向及支配由法人代表一支毛审核批准，其它任务人不得越趄代疱。 公司财务部门设有专职财务总监、财务现金总帐、现金出纳各一名，财务部负责对公司的财务工作统一管理，各负其责，将公司的财务把好关，当好家。 公司财务部门所设人员的具体分工为：财务现金总帐负责对公司所有财务支出审查核准。财务总监（总经理兼）负责对现金总帐的审核支付进行监督审批，现金出纳负责对公司的现金保管与现金支付等事宜，财务部门的三足鼎立管理制度，所有人员要尽守职责，互相协调把财务工作搞好。 现金出纳会计对现金的保管必须做到来往帐目清楚，深入细致的做好理帐工作，每月每日要及时向法人代表汇报公司的现金支存与财务的帐目情况，现金帐务总帐要及时提醒财务总监现金库存情况。 公司的财务支付凭据，不得以任何形式的白纸凭证入证，现金总帐会计对白纸凭证有拒付权，对现金支付的凭证必须有财务总帐，审核与财务总监的审核的字样方可现金支付，否则，现金会计有权拒付。 对生产资料的购买凭证一律联系正式发票加入库单入帐，任何收据式的凭证不得入帐审报，如果遇有收据凭证，财务总帐与出纳要想方设法兑成等额的税证发票报帐。 对公司的伙食支付实行伙食凭证实报支付的形式，搞伙食的人员要坚持日报日销，每十日向公司财务部审报一次伙食费，具体帐务由现金出纳人员直接结算核报。 公司因公出差人员经财务总监批准后方可支付限额的往返路费，任何人不得随意支付与报销，具体核报方案如下： 8.1 供销经理单独出差按每日住勤费50.00元，伙食补助30.00元，每日一共80.00元包干使用，车船费按指定路线实报。 8.2 供销人员出差联系业务每日住勤费40.00元，伙食补助20.00元，每日一共60.00元包干使用，车船费按指定路线实报。 8.3 安装调试人员途中每日补助住勤费30.00元，途中昼夜行走的，每夜按双倍计报补助费用。到达目的地后，按合同，对方如提供食宿方便的，本省每日按10.00元补助，若外省每日按20.00元补助费用；对方不提食宿方便的，参照销售人员补助标准执行。（每日60.00元包干使用） 8.4 销售经理或销售其他人员若昼夜行走的，一夜按叁日计报补助费用。 8.5 以上所有人员若随公司轿车一起行走的，取消一切费用，食宿费用具实报销，具体方法由总经理决定。 9、公司的通讯费用按如下规定执行： 9.1 公司固定电话88183855）由公司出纳会计每月25日前去网通公司打回电话清单，具实核报。 9.2 副总经理、销售经理每月100.00元，总经理实报实销。 9.3 生产副经理每月报话费50.00元，财务人员补同。 9.4 车间主任每月报50.00元话费。 9.5 公司现行报话费人员：王爱琪、郭夫斗、乔广莲、邵晓林、孙茂盛、王庭庭，其它人员一律不得报话费。 10、公司的招待费用按如下规定核报： 10.1 公司来客招待费用由现金出纳会计统一按排结算。 10.2 招待一般来客即上门洽谈推销业务的，每餐每人标准不超过25.00元，桌费按人数×25.00元。 10.3 招待上门订货的一般人员每餐每人标准不超过50.00元，桌费按人数×50.00元。 10.4 招待客户来的经理及人员每餐每人标准不超过80.00元，桌费按人数×80.00元。 10.5 销售人员外出招待费一律自理，带客户上门的招待费用由公司参照上述标准执行。 10.6 对工商、税务的招待费用等特殊情况一律由公司经理临时根据情况决定，其他人员不得擅自作主。 11、销售人员的销售费用按如下规定结算： 11.1 带薪销售经理按年薪结算，自行销售150万元的按年薪5万元，因此而发生的一切销售费用计入成本，每超过25万元，年薪加1.0万元。 11.2 带成本销售经理按利润结算法，公司可向销售人员投资销售费用2000.00元，其它一切费用自理，销售人员单独设产品成本帐，按销售利润50%分成。 11.3 销售经理按销售额提成结算法：公司向销售经理提供信息的按销售额的货款回笼额4%提成，一切费用均自理，销售人员自己的信息业务按销售额的货款回笼额6%提成，一切费用自理。 11.4 公司委托销售经理，公司按管理费用的8%提成，除去产品的成本，盈利部分归销售经理全额所有。 11.5 以上各条执行标准全部按货款回笼额的90%为标准结算。 12、对外货款回笼方式为卡号，进帐号或转帐支票