财政与金融 第十二章.ppt

* * 贷款业务 贷款是指商业银行根据信用原则，将资金借给客户使用一段时期并到期收回本金和利息的一种活动。对银行贷款按照不同的标准进行分类 ： （1）担保贷款和信用贷款 （2）工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等 （3）一次性偿还贷款和分期偿还贷款 （4）活期贷款和定期贷款 （5）正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失类贷款 * * 票据贴现业务 票据贴现是指票据持有人以未到期票据向商业银行兑换取 款，商业银行从票据中扣除自贴现日到票据到期日的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。未到期票据贴现付款额的计算公式如下： 贴现付款额＝票据面额×（1―年贴现率× 未到期天数/360） 商业银行的贴现率也称市场贴现率，一般低于同期贷款利率，主要取决于两个因素：（1）短期资金的供求情况。（2）再贴现率的高低。 * * 投资业务 银行的投资业务也是银行的传统业务，是指银行购买有价证券的业务活动。西方银行的投资占其总资产业务的5%～20%不等。银行的投资形式主要是证券性投资。 对于股票，大多数西方国家，也包括中国在法律上都禁止商业银行投资工商企业的股票，只有德国、奥地利、瑞士等少数国家允许。但随着政府管制的放松和商业银行业务综合化的发展，股票作为商业银行的投资对象已成为必然趋势。 * * 12.3.6 商业银行的中间业务 商业银行的中间业务也称中介业务、代理业务、居间业务，它是指商业银行不直接承担或不直接形成债权债务、不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 商业银行中间业务品种繁多，分类方法各不相同，大致可以分为结算类、代理类（销售债券、发工资）、担保类、金融创新类中间业务及其它中间业务。 信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 * * 12.3.7 商业银行的表外业务 表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额变化的经营活动。 表外业务有广义和狭义之分。广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。银行无风险的服务活动主要以收取手续费为目的，例如结算、代理业务、信息咨询、情报服务、财务分析、理财服务、计算机服务等。狭义的表外业务特指有风险的表外业务。通常所说的表外务主要是指狭义的表外业务。狭义的表外业务有三大类：担保性业务、承诺性业务、与利率或汇率有关的业务。 * * 12.3.8 商业银行的网络业务 网络银行是一种以高科技高智能为支持的AAA式银行，也就是在任何时候（anytime）、任何地方（anywhere），并以任何方式（anyhow）为客户提供服务的银行。 目前网络银行的业务包括： （1）公共信息服务 （2）客户银行业 转账、查询、支付等 （3）网上支付业务 动态口令卡 当前，网络银行出现了一些新的发展趋势。 * * 12.4 非银行金融机构 非银行金融机构是指除了中央银行、商业银行、政策性银行及其他专业银行之外的金融机构。非银行金融机构与商业银行及专业银行并无本质区别，都是以信用方式集聚资金并投放出去，达到盈利的目的。但非银行金融机构业务范围较为狭窄，专业性较强，规模与实力稍微逊色。 * * 12.4.1 保险（insurance） 保险的概念 保险作为一种经济补偿制度，是以保险人即保险公司经过科学的计算，通过收取保费的方式建立起来的保险基金，用于对被保险人因保险危险的发生所造成的财产损失给予补偿，或者对人身损失给予物质保障的制度。 保险的职能 （1）分散风险 （2）组织经济补偿 （3）融通资金 * * 保险的构成要素 （1）可保风险 风险发生与否、发生时间、发生地点、造成危害的程度，都必须有偶然性，同时风险对于保险技术和保险经营而言，具有承保的可能性和必要性 （2）多个经济单位结合 需要结合有共同风险顾虑的单位或个人，形成集体的力量来分担损失 （3）随机事件确定的科学化 大数定律和概率论是现代保险业经营和发展的科学基础。 * * 保险业务的主要内容 1）保险合同 保险合同是指保险关系双方订立的一种协议，即根据当事人双方约定，由投保人向保险人缴纳保费，保险人在保险事故造成所保利益受损