公司财务制度8334146.docVIP

公司财务制度 ? ? ? ? ? ? ? ? 目? 录 ? 第一章??????????? 总则------------------------------------------------------P2 第二章??????????? 管理目标--------------------------------------------------P2 第三章??????????? 一般原则--------------------------------------------------P2 第四章??????????? 财力机构设置和财力人员工作职责----------------------------P3 第五章??????????? 会计基础工作的管理----------------------------------------P13 第六章??????????? 银行账户的管理--------------------------------------------P17 第七章??????????? 银行票据的管理--------------------------------------------P18 第八章??????????? 客户及往来账项的管理--------------------------------------P18 第九章??????????? 货品管理制度----------------------------------------------P19 第十章??????????? 固定资产和低值易耗品的管理--------------------------------P24 第十一章??? 费用的管理------------------------------------------------P26 第十二章??? 回款的管理----??????????????? ------ ---------------------P26 第十三章??? 工商、税收管理--------------------------------------------P27 第十四章??? 对账工作的管理--------------------------------------------P27 第十五章??? 会计档案的管理--------------------------------------------P28 第十六章??? 附则------------------------------------------------------P28 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 第一章 总?? 则 第一条? 目的：为了适应公司快速发展的需要，强化总公司及驻外销售机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度。 第二条? 适用范围：本制度适用于总公司及驻外销售分公司、办事处（以下简称分公司）。 第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构。其享有相对独立的市场推广自主权。公司会计主体统一为“总公司——****公司”。 第四条? 总公司为整个公司资金结算和会计核算中心，依法承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、人事管理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。 第五条 分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。 第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，受总公司营销财务部垂直领导，是分公司执行总公司营销管理政策和财务管理制度的直接管理责任人。对库存商品、销售回款及债权等公司的各项财产负直接管理责任、对分公司的一切违规违纪行为享有绝对的否决权，并有责任向总公司相关领导及时汇报。 第二章? 管理目标 第七条? 强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资产运营实行全过程控制的管理原则。提高全员职责透明度，实行层层责任到人。注重会计队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。 第三章???? 一般原则 第八条? 会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。 第九条? 财务管理模式是以实行“资金收支两条线”、实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。 第十条? 会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。 第十一条 会计事项的处理遵循权责发生制的一般