企业计划财务管理部规章大全.doc

工 作 流 程 1、货币资金收付流程汇总 1.1收款流程 1.1.1、销售收款、收取定金、预收货款存入银行流程 1.1.2销售收款、收取定金、预收货款存入银行卡流程 1.1.3、收个人还款 1.2付款流程 1.2.1借款审批流程及说明事项： 1.2.1.1借款审批流程 1.2.1.2说明事项： ①要求支付各种定金、预付款应先填请款单并附采购合同、原材料临时请购单、请购商品报告单。经以上程序批准后，按合同要求付款。 ②借用旅差费需事先填制“出差申请单”，（见附件五）出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。出差人凭核准的“出差申请单”填写“预借旅费申请单（附件六）”向财务部暂支相当数额的旅差费。出差人员返回公司后，报销旅差费时，提供出差总结报告。 ③试用人员及档案不在本单位者（包括试用期人员，不在本单位办理各种保险、档案不在本单位者）借业务费，周转金等须由正式员工出具借款担保书（附件七）签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。 ④借用业务招待费，须有“业务招待费申请单”，（附件八）借款人凭经批准的“业务招待费申请单”在报销额度内报销业务招待费用。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事前应请示相关领导，事后补签。 ⑤借款审批人负责借出款项的结算、清理工作，督促经办部门负责人或经办人及时结清借款，如因工作失误造成借出款项无法清回，对相关责任人给予一定比例的处罚。 ⑥年终无论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。如特殊原因年末形成账面欠款无法清还时，由本人写出欠款清算报告（附件九）（写明欠××公司款项，欠款时间、金额、原因，款项用途、证明人、归还或结算期等事项，并由本人签字确认。否则，停发次月工资。）→报主管副总（涉及生产、采购、销售事宜借款）、财务部长（不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款）审批→报财务总监→财务部备案，相关负责人按期催还或办理结算。 ⑦为促进销售，降低成本费用开支，本公司底盘采购事宜，由各4S店总经理自主负责购买时间及购买数量。购买时填写“请购商品报告单”，写明购买原因、购买数量、时间，所支付款项等内容报财务备案。购买后原则上由购买者负责销售，暂时形成库存部分，采用融资贷款的形式进行融资，超过融资期限无法实现销售或无法实现融资的库存商品形成的损失由相关4S店总经理承担。各4S店总经理对由于合同签订不当及由于其采购的底盘滞销（购入时间超过3个月无法实现销售）造成的后果承担责任。 1.2.2报销冲账流程： 1.2.3报销流程： 经办人填写报销单及粘贴单（或差旅费报销单并附费用清单）见附件十、十一 1.2.4现金支付程序 1.2.5银行付款流程： 2、应收款项管理流程: 2.1对账流程： 2.2赊销款的管理：见复杂销售合同的签订流程。 2.3催收欠款流程 2.4处理呆死账流程： 责任人对形成的应收款项永远负有清回的责任，其责任并不因公司已做呆死账处理而灭失。 2.5处罚流程： 三、存货管理流程 3.0存货管理流程 原材料编号的设计：按存放地点位置标准编号：四号定位法（仓库号、料架号、层号、位号或区号、点号、排号）3.2选择供货商 3.3采购合同签订流程 3.3.1外协件、外购件采购合同 3.3.2底盘采购合同 3.4存货入库管理流程 3.4.1外购、外协件管理流程 3.4.1.1外购、外协件报检流程: 3.4.1.2外购、外协件入库流程： 收料后，库管工应将所收料品填入“原料卡”（附件七十）。库管员将每日所收物料汇总填入“进货日报表”（附件二十三）（万荣改装与钢结构材料分别填列）作为入账清单的依据。 交货数量未达到订购数量时，以补足为原则，但经请购部门负责人同意者，可免补交。 3.4.2底盘入库流程 3.4.2.1自购底盘入库流程： 库管员依据带有质检员签字的底盘入库单验收随车工具等备品是否齐全完好，并在底盘入库单上签字确认，“底盘入库单”自留一联，作为计帐凭证。 3.4.2.2劳务底盘入库流程： 营销管理部负责入库劳务底盘的识别、检验、储存和维护。劳务底盘与自销车分别存放在不同的区域，在底盘上标明委托单位。客户留存联由客户或采购员留存，作为对帐或提车的依据。 →底盘具体验收标准如下： 1)凡入厂车辆外观必须保证整洁干净,不清洗车辆不能验收入厂。 2）凡入厂车辆必须严格检验车况，包括整体各部分是否完好无损，无刮碰，检验项目主要为保险杠，风挡玻璃，前脸，驾驶室，照明（转向，刹车，侧车）灯，倒车镜，油箱等易损部位，如发现问题，及时要求送车人处理完成后方可再验收。 3)检查车内电器系统（各种仪表、收音机、暖风、雨刷器、喇叭、空调）是否工作正常。如有