担保公司的财务管理手册01.doc

引 言 财务管理是企业经营的核心和枢纽，不仅承担着指导与监控信用风险管理的重要职能，而且为企业成本核算、及时调整经营策略提供依据。 财务部与公司各部门有着密切的业务联系。信贷业务部向计划财务部提供信贷业务收费标准，客户交款明细资料，以保证财务人员收付费用的准确性，保证财务基础数据信息的正确和完整。目 录 第一章 财务部的组建………………………………………………3 第一节 部门职责与部门结构………………………………………3 第二节 岗位职责及要求……………………………………………4 第二章 信贷业务财务管理操作实务……………………………………9 第一节 财务电算化操作流程………………………………………9 第二节 会计工作流程………………………………………………10 第三节 出纳工作流程………………………………………………11 第四节 稽核工作流程………………………………………………13 第五节 收银工作流程………………………………………………15 第三章 财务管理标准 …………………………………………………17 第一节 财务核算标准………………………………………………17 第二节 固定资产管理标准…………………………………………17 第三节 现金管理标准………………………………………………19 第四节 发票管理标准………………………………………………19 文档管理标准………………………………………………20 附录一 常见问题汇编…………………………………………………21 附录二 相关参阅资料…………………………………………………22 财务部的组建 一、部门职责 1．建立健全财务管理的各项规章制度，检查监督财务纪律； 2．编制财务预算，执行财务计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，有效使用资金； 3．加强经营核算管理，分析财务计划的执行情况； 4．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 5．合理分配企业收入，及时上缴税收及管理费用； 6．会计核算、报表编制和报表分析； 7．现金的存、取、转、结等日常管理； 8．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益； 9．及时了解财政、税务、银行等行业政策，主动提供有关资料，如实反映情况； 10．指导和检查信用管理工作中各财务环节的有效监控。 二、部门结构 一、财务经理 （一）工作职责 在总经理的领导下负责公司的财务管理工作； 贯彻执行国家有关财经方针、政策、法规和制度，建立健全公司 财务管理的各项规章制度； 组织编制公司财务预算和决算，定期向领导提出财务分析报告； 领导公司的会计核算工作，配合各部门搞好经济核算，正确合理 地调度资金，及时提供各种财务报表； 负责公司经济合同的管理归档，监控经济合同的执行和落实； 定期检查、监督公司财务制度和财务计划的执行情况，定期检查 财务各岗位相关工作，发现问题提出解决方法并及时向领导报告； 监督财务档案的保管和使用，建立并完善财务档案管理体系； 编制财务岗位职责、工作流程、工作细则、建立财务管理体系； 负责电算化的管理及监控，负责财务各岗位数据库的建立和管 理； 定期组织岗位培训，学习财务知识及税收法规； 对内协调财务与其他部门的相关工作；对外协调与税务、审计、 银行、工商等有关部门的工作； 完成总经理安排的与财务相关的其他工作。 （二）任职要求 具备本科以上学历，从事财务工作五年以上，具备会计师资格； 掌握并能熟练运用《会计法》，熟悉了解有关的法律法规； 具有出色的组织、管理协调能力； 善于沟通与交流，社交活动能力强； 掌握并熟练应用计算机； 二、会计 （一）工作职责 按照财务制度填制记帐凭证； 每月8日负责编制员工工资表； 负责财务相关发票的领购和开具工作； 每月25日结帐并与总帐核对； 月末编制财务报表及税务报表； 整理、保管各种报表，保证报表的连续完整性； 每月7日前负责公司报税工作； 每月3日前编制和报送资产、费用、往来明细报表； 每月3日前编制和报送财务报表及财务分析说明； 每月3日前编制财务决算表； 定期清理公司往来帐； 月末装订记帐凭证，定期整理会计档案； 定期参加税收培训，及时掌握税收政策； 协助经理做好其他财务工作。 （二）任职要求 具有本科以上学历，具备会计师资格，从事财务工作三年以上； 掌握并能熟练运用《会计法》，熟悉了解有关的法律法规； 工作认真严谨，原则性强； 掌握并熟练应用计算机； 三、稽核 （一）工作职责 复核前台收银员收支记录； 分类整理当日业务收支明细，月末及时汇总； 根据放款单复核交款单及相关费用收取金额是否正确； 根据复核无误的各项收入，填制现金交款单或银行进帐单，并送 存银行； 复核保险公司保费收取明细，审核无