青岛啤酒潍坊公司风险管理制度.docVIP

风险管理制度 第一章：总则 第一条：为公司（以下简称公司）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据财政部《内部控制规范》、《公司法》证券交易所《上市公司内部控制指引》结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。  第四条：公司风险管理的原则是： （一）战略导向的原则，即依据影响公司战略目标实现的因素识别和管理风险。 （二）全面性原则。 （三）事前防范的原则。 第五条：风险按对公司的影响程度分为三个等级，即高等级风险、中等级风险和低等级风险。 高等级风险：当前情况下企业需要重点关注，优先分配管理资源、积极提高风险管理水平、改善风险管理效果的风险； 中等级风险：企业需根据风险变化趋势持续关注，并相应调整管理资源、保证风险管理效果的风险； 低等级风险：企业维持现有管理水平即可，并可适当调整其风险管理资源至其它风险管理上的风险。 高等级风险一般为达到上海证券交易所和香港联交所对外披露要求的风险事项。 第二章：风险管理的职责和分工 第六条：董事会负责评估公司整体风险管理体系的有效性，审议并对公司高等级风险应对方案进行决策。 第七条：公司经营管理层负责支配必要的资源维护公司风险管理体系的有效运转，使风险战略与公司发展战略保持一致。 第八条：公司绩效考评部门或组织负责审批公司风险管理考核结果并组织奖惩兑现。 第九条：负责公司内部控制体系建设的职能部门是公司风险管理职能的主管部门；负责组织的，的实施情况公司按照风险评估方案，根据，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险方案提出控制缺陷改进意见并予以实施对于重大缺陷，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司反馈情况，以便公司内部控制体系的运行。 风险辨识是指对公司当前所面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的管理过程。 风险分析是指对辨识出的风险及其特征进行规范描述和分析的过程。 风险评价是指对公司风险全貌进行总体评价并判断出当前的重大风险和管理上需要重点关注的风险。 风险事件是指公司风险的具体表现形式，它的兑现会影响企业的目标实现或经营的效果与效率，一种风险可能有多个事件。 第十四条：公司风险评估的目标是： （一）辨识出战略、规划、年度经营与管理计划或其他重大决策所面临的风险； （二）掌握公司所面临风险的属性状况及整体的风险水平； （三）确定公司重大风险及管理重点，为公司针对性配置资源管理重大风险提供依据。 第十五条：公司风险评估分为全面风险评估和专项风险评估。 全面风险评估在每年第四季度组织一次，全面风险评估的范围覆盖公司总部投资决策中心、生产制造中心和营销中心及所控制子公司。包括公司治理、战略、生产经营、管理等各个环节。 专项风险评估每年不低于两次，依据公司阶段性风险管理重点进行风险评估。 第十六条：公司风险辨识的方法包括但不限于：数据分析和资料研究法、问卷调查法、访谈法、标杆对照法等。 第十七条：公司风险辨识的主要工具包括：风险事件调查问卷、公司风险事件库、目标分析和流程分析等。 第十八条：风险事件识别的范围包括外部风险事件和内部风险事件。内部风险事件包括： （一）?董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。　　（二）?组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。　　（三）?研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。　　（四）?财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。（）?其他有关内部风险因素。　　（一）?经济形式、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。　　（二）?法律法规、监督要求等法律因素。　　（三）?安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。　　（四）?技术进步、工艺改进等科学技术因素。　　（五）?自然灾害、环境状况等自然环境因素。　　（六）?其他有关外部风险因素。 战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 经营风险：经营决策不当妨碍或影响经营目标实现的因素。风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 （1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 （2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素 导致风险事件发生的原因 可参照的书面工作制度及操作规程 现有风险防范措施 员工培训情况 风险事件