内部控制管理手册01.doc

PAGE  PAGE 36 XXXXXXXXXXXX有限公司 内部控制管理手册 版次：2011年第一版 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：XX 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc302731518 1 前言  PAGEREF _Toc302731518 \h 4  HYPERLINK \l _Toc302731519 1.1 概述  PAGEREF _Toc302731519 \h 4  HYPERLINK \l _Toc302731520 1.1.1手册编制的意义和目的  PAGEREF _Toc302731520 \h 4  HYPERLINK \l _Toc302731521 1.1.2内部控制目标  PAGEREF _Toc302731521 \h 4  HYPERLINK \l _Toc302731522 1.1.3遵循的基本原则  PAGEREF _Toc302731522 \h 4  HYPERLINK \l _Toc302731523 1.1.4内部控制依据的标准 6  HYPERLINK \l _Toc302731524 1.1.5 手册的结构组成  PAGEREF _Toc302731524 \h 6  HYPERLINK \l _Toc302731525 1.1.6 本手册的适用范围和管理 7  HYPERLINK \l _Toc302731526 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 8  HYPERLINK \l _Toc302731527 1.2.1 目的 8  HYPERLINK \l _Toc302731528 1.2.2内部控制体系的组织架构 8  HYPERLINK \l _Toc302731529 1.2.3职责与权限 8  HYPERLINK \l _Toc302731530 2 内部环境 10  HYPERLINK \l _Toc302731531 2.1 内部机构设置及其权责分配 10  HYPERLINK \l _Toc302731532 2.1.1内部机构设置 10  HYPERLINK \l _Toc302731533 2.1.2内部机构的运行 12  HYPERLINK \l _Toc302731534 2.1.3职责与权限  PAGEREF _Toc302731534 \h 12  HYPERLINK \l _Toc302731535 2.2发展战略管理  PAGEREF _Toc302731535 \h 16  HYPERLINK \l _Toc302731536 2.3人力资源管理  PAGEREF _Toc302731536 \h 17  HYPERLINK \l _Toc302731537 2.3.1人力资源管理  PAGEREF _Toc302731537 \h 17  HYPERLINK \l _Toc302731538 2.3.2员工责任和目标  PAGEREF _Toc302731538 \h 18  HYPERLINK \l _Toc302731539 2.3.3违规行为的纠正措施  PAGEREF _Toc302731539 \h 19  HYPERLINK \l _Toc302731540 2.3.4道德标准的遵从  PAGEREF _Toc302731540 \h 19  HYPERLINK \l _Toc302731541 2.4社会责任 20  HYPERLINK \l _Toc302731542 2.4.1促进就业与员工权益保护 20  HYPERLINK \l _Toc302731548 3 风险评估  PAGEREF _Toc302731548 \h 21  HYPERLINK \l _Toc302731549 3.1 风险识别关注因素  PAGEREF _Toc302731549 \h 21  HYPERLINK \l _Toc302731550 3.2风险类别 22  HYPERLINK \l _Toc302731551 3.3 风险评估  PAGEREF _Toc302731551 \h 22  HYPERLINK \l _Toc302731552 3.3.1风险评估目标  PAGEREF _Toc302731552 \h 22  HYPERLINK \l _