初级会计电算化理论部分.ppt

湛江电大 陈迎丽 2007年3月 湛江市初级会计电算化培训理论部分 湛江电大 陈迎丽 （四） 报表数据的定义 会计报表的数据源（变动单元）： （1）账簿或其他报表的数据； （2）计算产生的数据； （3）系统外部数据。 计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式的格式（一般以“=”开头） 单元数据的定义方法：直接定义、用批命令定义 返回 （五） 报表审核关系的定义 审核公式的作用与设置方法 （六） 报表数据处理 数据采集与报表重算 表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键字、表页锁定、表页排序 （七）报表汇总：报表汇总方法 （八） 报表的查询与输出：报表输出的主要形式、文件格式转换 （九） 报表分析：报表分析的数据基础与报表分析的常用方法 返回 4.3.1 应收账款核算模块 一、应收款的核算方式： （1）通过账务处理系统进行核算； 通过明细科目核算 通过设置往来辅助核算 （2）通过应收款管理系统进行核算。 返回 4.3 会计核算软件其他功能模块的操作要求 应收款管理系统的基本功能 二、 应收款系统的基本功能与操作流程 返回 三、应收款系统与其他系统联系 应收款管理系统与销售、财务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系： （1）应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据；但如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在应收款系统输入。 （2）应收款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，其他系统不再生成。 返回 （一） 应收款系统初始设置 设置系统参数、基础设置、档案设置、初始数据的输入 （二） 应收款系统的日常处理 销售发票与应收单的输入与处理 结算处理 应收票据处理 对账与核销 转账与对冲 记账凭证的编制 坏账处理 四、应收款系统初始设置与日常处理 返回 五、应收款系统的期末处理与账表输出 （一） 应收款系统的期末处理 结转汇兑损益、期末结转 （二） 应收款系统的账表输出与分析 账表输出：发票、应收单、收款单、坏账备查簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、到期债权列表、应计利息表、调汇差异等报表。 统计分析：账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析 返回 一、 应付款系统的目标 应付款管理系统处理的票据 二、 应付款系统的基本功能 4.3.2 应付账款核算模块 返回 一、 基本功能与操作流程 工资管理系统的特点 工资系统的基本功能：其中初始设置主要包括新建账套以及设置工资类别、工资项目、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、部门档案、计提类型等等。 工资系统的操作流程 工资管理系统与其他系统的关系 4.3.3 工资核算模块 返回 二、 系统初始设置：建立账套（参数、扣税、扣零、调整汇率）、工资类别设置、工资项目设置、计算公式设置、职工类别设置、档案设置、工薪税率设置、计件工资标准设置、打印格式的设置 三、 工资数据的输入： 工资变动数据的管理（几种数据录入方式）： （1）单个记录录入方式； （2）按工资项目分组录入； （3）按条件成批置入数据； （4）从外部直接录入数据。 返回 四、 工资计算与其他处理： 工资计算、工资汇总、费用的设置与分配、个人所得税的处理、银行代收 五、 期末处理： 期末结转 备份 六、 工资数据的输出： 查询输出 打印输出 磁盘文件输出 返回 一、 基本功能与操作流程 固定资产管理系统的特点 固定资产管理系统的基本功能 固定资产管理系统与其他系统的关系 固定资产管理系统的操作流程 4.3.4 固定资产核算模块 返回 二、 系统初始设置：账套参数设置、基础设置、录入固定资产初始卡片 三、 固定资产的增减变动处理：增减变动数据的输入、增减变动记录的处理、减值准备处理 四、 固定资产的折旧处理：计提折旧、折旧费用的分配、编制转账凭证 五、 期末处理：对账、结账以及数据备份 六、 固定资产数据的输出 返回 第五章 计算机的基本操作 5.1 Windows操作系统 5.2 汉字输入法 5.3 文字处理软件Word 5.4 表格处理软件Excel 返回 5.1 Windows操作系统 操作系统是用于管理、控制和维护计算机各种资源或设备并使其正常高效运行的一种系统软件。 操作系统的任务： 1、提供一个清晰、简单、易用的友好界面，方便用户使用计算机系统。 2、管理计算机