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机关财务管理制度 一、有关费用的管理原则 （一）机关工作人员因公出差，须经主任批准，方可到财会室领取出差借款，出差人员报销差旅费，应按有关规定填写出差报销单据，由分管领导审核后，报主任审批。 （二）机关各部门需购买办公用品及办公设备，应填写物资采购申请单，报分管主任审核，主任审批后由采购中心统一购买。数额较大时，应由主任办公会议研究同意后由采购中心购买。 （三）文印室负责机关所有资料的打印、复印（包括印刷有关资料），无特殊情况不得在外打印、复印资料。 （四）费用报销。发票必须写清用途、日期等具体情况，经办人签名后，由分管主任审核，（行政费开支、公务接待开支由分管行政的主任审核；业务费开支由分管业务的主任审核。）报主任审批后方可入帐。无三人以上签名，内容不具体，手续不全的发票，及白纸发票等非正规发票，一律不得报销入帐。 （五）财务部门应严格审核原始凭证的真实性、完整性和合法性，严格按照会计稽核制度进行会计业务处理，发现问题及时整改。并做到帐证相符、帐实相符。 （六）有关费用须在当月报销，不得跨月报销。 二、有关费用标准 （一）电话费标准：主任每月固定电话40元；副主任每月固定电话30元；一般正式员工每月固定电话20元（驻园机构工作人员比照进行）。 （二）交通费：每月90元，限管委会正式干部及驻园机构工作人员。 （三）水电费：每月50元，限管委会正式干部及驻园机构工作人员。 （四）下乡补助：每月110元，所有干部及驻园机构工作人员。 （五）主任经费：由管委会主任掌握使用。 三、加强资金管理，确保资金运转正常 （一）严禁干部职工借支公款，因特殊情况须经分管主任审核，报主任审批方能借支，因公出差的借支，应及时报销费用结清借支。特殊情况的借支必须按规定期限还款。否则在次月起从本人工资中扣回。 （二）严格按照国家规定的现金开支范围支付现金，严禁公款私存，加强现金、银行存款管理，日清月结，帐款相符。 （三）严格审批权限和审批程序。按照有关审批程序和权限审批各种行政费用，未按此审批的，财务人员不得入帐。否则产生的后果由当事人负责。 四、严格按照会计档案制度保管好会计档案。 公务接待制度 一、实行分线管理。会议接待工作由办公室负责安排，各部门有接待任务须报分管领导同意后进行安排，其费用由分管行政的主任审核。 二、执行接待标准。市级领导和外商按每人80元，区级领导和重要客商按每人70元，科级和一般客商按每人50元，一般工作及会议用餐按每人15-20元标准接待。接待费用在1000元以上须报主任审批。 三、接待人员要严格控制接待标准，并严格控制陪人（一般在2人以下），不得擅自提高接待标准，增加接待费用。否则，超过部分由接待个人负担。 四、接待来宾原则上不安排整包香烟。如确需安排，须分管主任或主任审批，交办公室统一安排。各部门外去办理业务需用香烟，由各部门分管主任批准，每月在办公室领取一至二次（必须登记香烟用途明细帐）。 五、严禁在饭店、宾馆、商场娱乐场所签单、挂帐，否则，一切费用由当事人负担。 小车使用制度 一、机关小车是用于单位日常工作的，工作用车必须先报告，按照优先重点工作，优先领导的原则调配使用，驾驶员应服从调配。 二、机关小车的配置与调配 1、配置：办公室（包括上级单位用车）、农村办、财政所湘H—11663；拆迁办配湘H—03889；规划建设局配湘H—03706；经贸发展局、招商办、项目代办中心配湘H—37168；公安执勤室配湘H—警0297。湘H—11663和湘H— 配专职司机，其余车辆不配专职司机，由各部门自行调节安排。 2、调配：湘H— 由管委会主任调配；湘H—11663由办公室调配；其余车辆由各办及分管副主任调配。外单位用车及出市、区须报分管领导批准，并报办公室办理有关手续。 3、工作职责：负责本部门工作人员及分管领导上、下班的接送及本部门的具体工作用车。 4、原则上各车辆不交叉使用，但特殊情况下，办公室可以调剂使用。 三、车辆有关费用的管理 1、燃油包干使用，按油耗、月公里数确定月用油量，具体标准为：①油耗：湘H—11663，12升/百公里，其中7、8、9月份为13升/百公里；湘H—03889，15升/百公里，其中7、8、9月份为16升/百公里；三辆面包车为9升/百公里。②月公里，湘H—11663、湘H— ，2500公里；四辆面包车2000公里，由办公室在月初一次性按上述标准将汽油票发至各车辆，超支不补。无特殊情况各车辆在外加油发票一律不予报销。 2、过桥、路费、洗车费用（市、区内）按每年600元（其中洗车费400元）包干使用，凭票报销，超支不补，如因公外出（市、区以外），过桥、路费凭办公室开具的派车通知单办理报销手续。 3、专职驾驶员每月出车补助240元，兼职驾驶员不享受出车补助。所有车辆不计出车加班补助（